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国税定税地税怎么按什么标准缴税

国税的标准缴税:1、个体工商户,小城镇里的超市现在主要缴增值税,税率为4%,这部份由国税征收;另附征个人所得税,税率为1%,城市维护建设税、教育费附加,分别为增值税额的7%、3%,这部份

国税的标准缴税:

1、个体工商户,小城镇里的超市现在主要缴增值税,税率为4%,这部份由国税征收;另附征个人所得税,税率为1%,城市维护建设税、教育费附加,分别为增值税额的7%、3%,这部份由地税征收。

2、 你如果是个体工商户,主要是定额税,即:核定你每个月的月收入,没有大变化的话,每个月缴同样的税款。由国(地)税根据你的经营规模、经营地点、周围同行业的定额标准来确定,你可以提出你的意见,但决定权不在你。

目前最低征收标准为营业额5000元。如果核定你的营业在5000元以上(含5000元),你就必须缴税;如果核定你的营业在5000元以下,你就不须缴税。

地税的标准缴税:

地税局系统征收税种:

营业税、城建税(国税局征的除外)、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、车船税、印花税等。

1.营业税的税目按行业、类别共设置了9个,税率也实行行业比例税率。

交通运输业:3% 建筑业:3% 金融保险业:5% 邮电通信业:3% 文化体育业:3% 娱乐业:5%--20% 服务业:5% 转让无形资产:5% 销售不动产:5%

2.城市维护建设税是国家对缴纳增值税、消费税、营业税(简称“三税”)的单位和个人就其实际缴纳的“三税”税额,为计税依据而征收的一种税。

城建税采用地区差别比例税率,共分三档:

1档:纳税人所在地为市区,税率 7%.

2档:纳税人所在地为县城、镇,税率5% .

3档:纳税人所在地不在市、县、城、镇,税率1%。

3.企业所得税税率: 法定税率:33%比例税率,还有两档照顾税率 年应税所得额 适用税率 3万(含3万) 18% 3~10万(含10万) 27%

4.税法规定,中国公民、个体工商业户以及在中国有所得的外籍人员(包括无国籍人员,下同)和港澳台同胞,为个人所得税的纳税义务人。

扩展资料

国税是国家税务系统,与“地税”对称,是一个国家实行分税制的产物。在发展社会主义市场经济的过程中,税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。中国每年财政收入的90%以上来自税收,其地位和作用越来越重要。

国税又称中央税,由国家税务局系统征收,是中央政府收入的固定来源,归中央所有。国家税务总局为国务院主管税收工作的直属机构(正部级)。

在发展社会主义市场经济的过程中,税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。我国每年财政收入的90%以上来自税收,其地位和作用越来越重要。

国税系统主要负责征收和管理的项目有:增值税,消费税,铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的企业所得税和城市维护建设税,中央企业所得税。

中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业的所得税,2002年1月1日以后在各级工商行政管理部门办理设立(开业)登记企业的企业所得税,地方和外资银行及非银行金融企业所得税,海洋石油企业所得税、资源税。

对储蓄存款利息所得征收的个人所得税,对证券交易征收的印花税,车辆购置税,出口产品退税,中央税的滞补罚收入,按中央税、共享税附征的教育费附加(属于铁道、银行总行、保险总公司缴纳的入中央库,其他入地方库)。

参考资料:百度百科:国税

一个光伏发电项目运行后要交哪些税收

(一)增值税。大型光伏地面电站的光伏企业所缴纳为增值税,此税种为国税征管范围,税率为17%; 分布式光伏补贴部分不需要缴纳增值税。目前,分布式电价补贴标准为每千瓦时0.42元(含税),按照目前现行的财税政策,分布式补贴为电网公司转付财政补贴,即补贴对象为可再生能源发电企业,可再生能源企业获得分布式光伏发电电价不需要缴纳增值税,即不含税; (二)所得税。项目发电投入运营后,项目需要缴纳企业所得税。项目即征

即退的增值税部分、增值税抵扣收入、获得的电价补贴,均是所得税的纳税范围。主营业务缴纳增值税的, 企业所得税在国税申报,所以,光伏企业的所得税应该在国税申报; 光伏电站项目的利润计算公式如下:(每年) 利润=发电量*电价-银行利息-维护费用-设备折旧-增值税-所得税-附加税 (三)附加税,正税的对称。指随正税按照一定比例征收的税。光伏电站项目的正税即为增值税,所以在此,附加税=增值税×11%。属于地税范畴。 附加税包括:城市维护建设税、教育费附加。其中:城市维护建设税税率为1%~7%(纳税人所在地为城市市区的,税率为7%;纳税人所在地为县城、建制镇的,税率为5%;纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的,税率为l%。),全部作为地方税收。教育费附加费率国家征收3%,地方征收2%。

税收优惠政策 根据国税发[2009]80 号《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》:“……其投资经营所得,自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税(12.5%),六年后所得税按25%征收。” 《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》将核准的新建光伏发电项目列为所得税优惠项目。众所周知,新建项目获批一般分三种行政手段:备案、核准、审批。备案一般由市级主管部门批准,核准一般经由省级主管部门,审批需要跑部。

2017国家税收有哪些优惠政策

最新税法规定的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。

一、直接减免:

免征

适用范围:

⒈蔬菜、谷物、油料、豆类、水果等种植;

⒉农作物新品种选育;

⒊中药材种植;

⒋林木种植;

⒌牲畜、家禽饲养;

⒍林产品采集;

⒎灌溉、农产品加工、农机作业与维修;

⒏远洋捕捞;

⒐公司﹢农户经营。

减半征收

适用范围:

⒈花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植;

⒉海水养殖、内陆养殖。

二、定期减免

2免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)

适用范围:

⒈对经济特区和上海浦东新区重点扶持的高新企业;

⒉境内新办软件企业(获利);

⒊小于0.8微米的集成电路企业。

3免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)

适用范围:

⒈国家重点扶持的公共基础设施项目;

⒉符合条件的环境保护、节能节水项目;

⒊节能服务公司实施合同能源管理项目。

三、低税率

20% 适用范围:

小型微利企业:1、3130(即资产不超过3000;人数不超过100;所得额不超过30)2、1830

15%适用范围:

⒈国家重点扶持的高新企业;

⒉投资80亿、0.25μm的电路企业;

⒊西部开发鼓励类产业企业。

10%适用范围:

⒈非居民企业优惠;

⒉国家布局内重点软件企业。

四、加计扣除

据实扣除后加计扣除50%

适用范围:

⒈研究开发费;

⒉形成无形资产的按成本150%摊销。

据实扣除后加计扣除100%

适用范围:

企业安置残疾人员所支付的工资

五、投资抵税

投资额的70%抵扣所得额

投资中小高新技术2年以上的创投企业(股权持有满2年)

投资额的10%抵扣税额

购置并实际使用的环保、节能节水、安全生产等专用设备

六、减计收入

适用范围:

⒈减按收入90%计入收入;

⒉农户小额贷款的利息收入;

⒊为种植、养殖业提供保险业务的保费收入;

适用范围:

⒈企业综合利用资源的产品所得收入;

⒉所得减按50%计税;

3.应纳税所得额低于3万元的小型微利企业;

七、加速折旧

缩短折旧年限(不得低于规定折旧年限的60%)

适用范围:

⒈由于技术进步,产品更新换代较快的固定资产;

⒉常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。

八、有免征额优惠

居民企业转让技术所有权所得500万元

适用范围:

⒈所得不超过500万元的部分,免税;

⒉超过500万元的部分,减半征收所得税。

九、鼓励软件及集成电路产业

软件及集成电路产业企业所得税优惠政策

根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》

1.中国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。

2.国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业,如当年未享受免税优惠的,可减按10%的税率征收企业所得税。

3.符合条件的软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定取得的即征即退增值税款,由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

4.集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用,应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。

5.企业外购的软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年(含)。

十、证券投资基金发展的优惠

十一、过渡期优惠政策

十二、西部大开发的税收优惠

适用范围:

⒈鼓励类及优势产业的项目进口自用设备免征关税;

⒉鼓励类的企业其主营业务收入占总收入70%以上的,减按l5%的税率;

⒊2010年12月31日前新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业,自开始生产经营之日起,所得税2免3减半。

电力安装企业,利润率为多少比较符合税务局要求?国家有没有相关规定?

国家并没有规定电力安装企业要多少利润率,税务局也没有要求。但是国家税务局有个按核定征收企业所得税的利润率为10%,是成本利润率。

你说的这个10%是国税局对电力安装企业的核定征收率吗?那如果企业亏损了,说不说的过去呢?税务局会来查吗?成本利润率中的成本都包括什么呢?包括营业税金吗

10%是国税局对所有企业核定的成本利润率,不是核定征收率,这是对企业的营业收入不准确采取的措施。如果企业的账能正确反映的按企业实际的利润征收所得税,亏损还可以留以后抵。

节能环保企业有那些优惠政策尤其在税收方面

  节能环保企业税收优惠涉及企业所得税、营业税及增值税,简单汇总如下,:

  一、企业所得税:

  1、第二十七条 企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税:

  从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得(自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税);

  2、第三十三条 企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入(企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入收入总额)。 第三十四条 企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,可以按一定比例实行税额抵免(企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免)。

二、营业税:

  1、《国家税务总局关于污水处理费不征收营业税的批复》:按照《中华人民共和国营业税暂行条例》规定的营业税征税范围,单位和个人提供的污水处理劳务不属于营业税应税劳务,其处理污水取得的污水处理费,不征收营业税。

  2、根据《国家税务总局关于从事污水、垃圾处理业务的外商投资企业认定为生产性企业问题的批复》文件规定:对各级政府及主管部门委托自来水厂(公司)随水费收取的污水处埋费,免征增值税。

  3、根据《国家税务总局关于垃圾处置费征收营业税问题的批复》:单位和个人提供的垃圾处置劳务不属于营业税应税劳务,对其处置垃圾取得的垃圾处置费,不征收营业税。

  三、增值税:

  1、财政部、国家税务总局下发了《关于再生资源增值税政策的通知》:废旧物资回收经营单位可以为其销售的废旧物质开具增值税专用发票,使购入单位抵扣17%的增值税进项税额;增值税一般纳税人购进再生资源,应当凭取得的增值税条例及其细则规定的扣税凭证抵扣进项税额;在2010年底以前,对符合条件的增值税一般纳税人销售再生资源缴纳的增值税实行先征后退政策(对符合退税条件的纳税人2009年销售再生资源实现的增值税,按70%的比例退回给纳税人;对其2010年销售再生资源实现的增值税,按50%的比例退回给纳税人)。

  2、《财政部国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知》;为了切实加强和改进城市供水、节水和水污染防治工作,促进社会经济的可持续发展,加快城市污水处理设施的建设步伐,根据《国务院关于加强城市供水节水和水污染防治工作的通知》的规定,对各级政府及主管部门委托自来水厂(公司)随水费收取的污水处理费,免征增值税。本通知自2001年7月1日起执行,此前对上述污水处理费未征税的一律不再补征。

  3、财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税[2008]156号)第一条第(一)项的规定,对销售下列自产货物实行免征增值税政策:再生水。再生水是指对污水处理厂出水、工业排水(矿井水)、生活污水、垃圾处理厂渗透(滤)液等水源进行回收,经适当处理后达到一定水质标准,并在一定范围内重复利用的水资源。再生水应当符合水利部《再生水水质标准》(SL368—2006)的有关规定。第二条规定,对污水处理劳务免征增值税。污水处理是指将污水加工处理后符合GB18918—2002有关规定的水质标准的业务。

  以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉。胶粉应当符合GB/T19208—2008规定的性能指标。翻新轮胎。翻新轮胎应当符合GB7037—2007、GB14646—2007或者HG/T3979—2007规定的性能指标,并且翻新轮胎的胎体100%来自废旧轮胎。

  生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的特定建材产品。这里的“特定建材产品”,是指砖(不含烧结普通砖)、砌块、陶粒、墙板、管材、混凝土、砂浆、道路井盖、道路护栏、防火材料、耐火材料、保温材料、矿(岩)棉。

  对销售下列自产货物实行增值税即征即退的政策:以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品。高纯度二氧化碳产品,应当符合GB10621—2006的有关规定。

  以垃圾为燃料生产的电力或者热力。垃圾用量占发电燃料的比重不低于80%,并且生产排放达到GB13223—2003第1时段标准或者GB18485—2001的有关规定。所称垃圾,是指城市生活垃圾、农作物秸杆、树皮废渣、污泥、医疗垃圾。

  以煤炭开采过程中伴生的舍弃物油母页岩为原料生产的页岩油。

  以废旧沥青混凝土为原料生产的再生沥青混凝土。废旧沥青混凝土用量占生产原料的比重不低于30%。

  4、采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的水泥(包括水泥熟料)。这里所提到的“掺兑废渣比例”按照以下公式计算:①对经生料烧制和熟料研磨工艺生产水泥产品的企业,掺兑废渣比例计算公式为:掺兑废渣比例=(生料烧制阶段掺兑废渣数量+熟料研磨阶段掺兑废渣数量)÷(生料数量+生料烧制和熟料研磨阶段掺兑废渣数量+其他材料数量)×100%②对外购熟料经研磨工艺生产水泥产品的企业。

  掺兑废渣比例计算公式为:掺兑废渣比例=熟料研磨过程中掺兑废渣数量÷(熟料数量+熟料研磨过程中掺兑废渣数量+其他材料数量)×100%4、

  5、销售下列自产货物实现的增值税实行即征即退50%的政策

  (1)、以退役军用发射药为原料生产的涂料硝化棉粉。退役军用发射药在生产原料中的比重不低于90%。

  (2)、对燃煤发电厂及各类工业企业产生的烟气、高硫天然气进行脱硫生产的副产品。副产品,是指石膏(其二水硫酸钙含量不低于85%)、硫酸(其浓度不低于15%)、硫酸铵(其总氮含量不低于18%)和硫磺。

  (3)、以废弃酒糟和酿酒底锅水为原料生产的蒸汽、活性炭、白碳黑、乳酸、乳酸钙、沼气。废弃酒糟和酿酒底锅水在生产原料中所占的比重不低于80%。

  (4)、以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩为燃料生产的电力和热力。煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩用量占发电燃料的比重不低于60%。

  (5)、利用风力生产的电力。

  (6)、部分新型墙体材料产品。具体范围按本通知附件1《享受增值税优惠政策的新型墙体材料目录》执行。

  6、、对销售自产的综合利用生物柴油实行增值税先征后退政策。综合利用生物柴油,是指以废弃的动物油和植物油为原料生产的柴油。废弃的动物油和植物油用量占生产原料的比重不低于70%。

企业给当地政府带来哪些税收?

企业给当地政府带来税收有以下种类:

根据国务院关于实行分税制财政管理体制的规定,中国的税收 收入分为中央政府固定收入、地方政府固定收人和中央政府与地方政府共享收入。

具体有:

1、地方政府固定收入包括:房产税、城市房地产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、土地增值税、车船税和烟叶税。

2、中央政府与地方政府共享收入包括:

增值税:海关代征的部分归中央政府;其余部分中央政分享75%,地方政府分享25%。在营业税改征增值税试点地区, 原来归地方政府的营业税收入,改征增值税以后收入归属暂时不变。

3、企业所得税:国有邮政企业、中国工商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国建 设银行股份有限公司、国家开发银行股份有限公司、中国农业发展 银行、中国进出口银行、中国投资有限责任公司、中国建银投资有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、中国石油天然气股 份有限公司、中国石油化工股份有限公司、海洋石油天然气企业和 中国长江电力股份有限公司等企业总分机构缴纳的部分归中央政府;其余部分中央政府分享60%,地方政府分享40%。

4、个人所得税:中央政府分享60%,地方政府分享40%。

5、 资源税:海洋石油企业缴纳的部分归中央政府,其余部

分归地方政府。

6、印花税:股票交易印花税收入的97%归中央政府,其余的3%和其他印花税收入归地方政府。

7、城市维护建设税:各银行总行、各保险公司总公司集中 缴纳的部分归中央政府,其余部分归地方政府。

此外,在西藏自治区,除了关税和进口环节的增值税、消费税 以外,在该自治区征收的其他税收全部留给该自治区。

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