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营业税金及附加月末需要结转么

一、营业税金及附加月末需要结转的。二、营业税金及附加的会计分录如下:1、计提时:借:营业税金及附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费

一、营业税金及附加月末需要结转的。

二、营业税金及附加的会计分录如下:

1、计提时:

借:营业税金及附加

贷:应交税费-城建税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育费附加

2、月底结转时:

借:本年利润

贷:营业税金及附加

三、期末,应将营业税金及附加科目余额转入"本年利润"科目,结转后营业税金及附加科目应无余额。

一般月末进行结转的时候要做凭证吗

要做凭证,一般有以下几步,

工业企业

1,结转本月领用的材料

借:生产成本(主要材料)

借:制造费用(辅助材料)

贷:原材料

2,结转本月制造费用

借:生产成本

贷:制造费用

3,结转本月完工产品成本

借:库存商品

贷:生产成本

4,结转本月销售产品成本

借:主营业务成本

贷:库存商品

5,结转损益

借:主营业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

借:本年利润

贷:主营业务成本

贷:其他业务支出

贷:主营业务税金及附加

贷:管理费用

贷:营业费用

贷:财务费用等等费用类科目

商业企业

1,结转本月销售产品成本

借:主营业务成本

贷:库存商品

2,结转损益

借:主营业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

借:本年利润

贷:主营业务成本

贷:其他业务支出

贷:主营业务税金及附加

贷:管理费用

贷:营业费用

贷:财务费用等等费用类科目

会计每个月需要计提什么税/每个季度需要计提什么税?月末需要结转什么科目?年末需要结转什么科目?

1、每月计提的税:

城市建设税

教育费及附加

印花税

2、每个季度需要预提所得税

3、每月要结转的科目

制造费用转入生产成本

销售出去的产品,要结转完工成本,销售成本

损益类科目结转

4、年末要结转本年利润 入利润分配

补充说明,如果是全套帐,还要做工资、厂租 、水电、折旧的计提,费用摊销等更多

1.每个月计提的税的税基是不是增值税税额?

2.每个季度预提所得税是按照什么比例计提还是其他计算方法?

3.小规模广告业经常发生的费用差不多就是管理费用和财务费用;工资什么的

请问全套账怎么讲?

未交的增值税,只是做一下结转,季度所得税,是看你那个季度有没有盈利,按税法规定的比例,一般是25%,但是享受国家优惠政策的企业,是另外的,比如高新技术企业,是15%,因为可以享受10%的税收优惠。亏的是不用计提了。我说的全套帐是工业企业的帐务处理。

您好。我是个广告业,听说这个月计提个税有这等事?

个税属于代扣代缴,不用计提.比如5月工资 ,6月发放,个税是7月才申报.

增值税月末一定要结转吗

根据企业会计制度的规定:

1.月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保留。

2.月末,增值税经计算为应交的,则:

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费——未交增值税

次月交纳时:

借:应交税费——未交增值税

贷:银行存款

3.月末,增值税经计算为多交的,则:

借:应交税费——未交增值税

贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录):

借:银行存款

贷:应交税费——未交增值税

4.月末,增值税经计算为期末留抵税额的,则无需进行会计处理。

"应交税费-应交增值税"有专门的账页,是多栏式的,其中有销项税额、进项税额、进项税额转出、余额等。

1、发生销售时,借:银行存款

贷:主营业务收入

贷:应纳增值税—销项税额

根据当月实际发生逐笔登账,月末累计。

2、购进原材料时,借:原材料

借:应纳增值税—进项税额

贷:银行存款(或应付账款)

同样根据当月实际发生逐笔登账,月末累计。

3、如果当月有进项税额转出,

借:在建工程(或固定资产、应付福利费等)

贷:应纳增值税—进项税额转出

4、到月末,如果余额在贷方(既销项税额-进项税额+进项税额转出)说明本月应交增值税额,在次月10日前交纳时,

借:应交税费-应交增值税

贷:银行存款

到月末,如果余额在借方,说明还有留抵,暂时就不用缴税了,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税。

成本,费用及税收发生的时候在借方,月末结转到贷方是什么意思?

这和账户的性质有关,你说的三类账户,借方发生额代表增加,贷方发生额代表减少.在相关账户发生时,是增加相关账户金额,例如, 发生管理费用时,管理费用账户就应该增加,所以借入借方.而期末转帐时,是将金额转出,相关账户金额减少,所以转到贷方.

应交税金 --应交增值税(减免税款)月末帐户要结转吗

不需要每月结平。根据新的会计准则已经没有应交税金科目了,而变成了应交税费。其下设的应交增值税二级科目有如下三科目:进项税额、已交税金、21710103减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税。

应交税费-应交增值税是多栏账,其借贷方所有科目余额应该相等,也就是总余额为零。如果产生了借方余额说明有期末留抵税额。

应交税费--应交增值税--转出未交增值税 这个科目,如果单看这个科目如果有余额也应该是在借方,不应该出现贷方余额。

增值税的减免分为两类,一类是即征即退、先征后退、先征收后反还;另一类是直接减免.对于减免的增值税,除国家另有规定的以外,都应并入企业利润,照章计缴所得税.

分录如下:

借:应交税费--应交增值税

贷:营业外收入--政府补助收入

扩展资料

应交增值税(减免税款)月末帐户要结转:

增值税减免做账务处理时是不需要凭证的;主要依据如下:

1、财税[2013]52号文件明确,为进一步扶持小微企业发展,经国务院批准,自2013年8月1日起,对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收营业税.

2、《国家税务总局公告2012年第57号》为加强跨地区经营汇总纳税企业所得税的征收管理,根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发〈跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法〉的通知》(财预〔2012〕40号)等文件的精神,国家税务总局制定了《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》.现予发布,自2013年1月1日起施行.

参考资料来源:百度百科-应交增值税

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