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如何转变税收征管方式提升征管效能

转变方式:提高税收征管效能税收征管是税收工作的永恒主题。伴随税收工作的不断发展、税制改革的不断深化,税收征管改革也一直在路上。当前,深化财税体制改革已进入深水区。“着

转变方式:提高税收征管效能

税收征管是税收工作的永恒主题。

伴随税收工作的不断发展、税制改革的不断深化,税收征管改革也一直在路上。

当前,深化财税体制改革已进入深水区。“着力解决税收征管针对性、有效性不强问题”是税收征管改革的重点。党的十八届五中全会提出了“征管高效”的要求。如何实现这一要求?《深化国税、地税征管体制改革方案》指明了方向:以风险管理为导向,依托现代信息技术,转变税收征管方式,优化征管资源配置,加快税收征管科学化、信息化、国际化进程,提高税收征管质量和效率。改革后,征管方式更加科学,管理手段更加有力,带来的优势也将更加凸显。

放管结合:风险应对更精准

分类分级:税源管理更高效

信息管税:税收征管更科学

日益增长的征管矛盾倒逼着改革。如何化解“以票控税”带来的问题?

《方案》提出,推行“互联网+税务”行动计划、全面推行电子发票、加快税收信息系统建设、发挥税收大数据服务国家治理等诸多要求,实现“以票控税”向“信息管税”转变。

为进一步加快税收信息系统建设,《方案》明确,在2016年全面完成金税三期工程建设任务,统一国税、地税征管操作平台,形成覆盖所有税种及税收工作各环节的信息系统,并逐步实现征管数据向国家税务总局集中。

随着增值税发票管理新系统和金税三期工程建设的顺利推进和规范运行,税收征管科技含量显著提升,标准更加统一规范,将为信息管税插上腾飞的翅膀。

来源于网络

如何转变税收征管方式提升征管效能

《深化国税、地税征管体制改革方案》指明了方向:以风险管理为导向,依托现代信息技术,转变税收征管方式,优化征管资源配置,加快税收征管科学化、信息化、国际化进程,提高税收征管质量和效率。

改革后,征管方式更加科学,管理手段更加有力,带来的优势也将更加凸显。

国,地税征管体制改革有哪些亮点与难点

两大亮点综观《方案》文本,不难发现其具有两大突出亮点:一是从改革立意来看,《方案》立足当下,着眼未来,是一份综合性的改革蓝图与路线图。

税收征管体制是1994年财税体制改革的重要组成部分,然而在分别设立国税、地税之后,涉及征管的改革主要发生在国税、地税组织内部,而对两套征收机构并存引致的征纳成本扩张和纳税人不满,虽然有所意识却并未纳为征管改革之重心。

在强调服务意识和税收法治化的当下,这一问题已变得十分紧迫,成为改善征纳关系、提高征管效率、实现征管公平的最佳切入点。

《方案》坚持问题导向,从理顺征管职责和创新纳税服务入手,展开6大方面31类重点改革事项。

《方案》虽然立足当下,但其解决问题的思路,明显超越了眼前关切,而着眼于长远制度建设。

二是从改革视野看,《方案》终止了机构分合之争,正式开启了广义税收管理机构改革进程。

国税、地税机构是分是合,长期处于税收管理体制改革研究的焦点,《方案》对二者合作不合并的最终确认,必定在工作层面终止这一争论。

三个难点然而,《方案》总体上仍然是自上而下设计的改革蓝图,其最终效果如何有赖于放回到税收管理实践中进行检验。

《方案》的后续实施应关注和防范下述潜在风险:一要防范强化征管彰显公共服务不对称的风险。

《方案》的终极目的依然是强化征管,任何旨在强化收入征管的措施背后,都需要各项公共物品与服务供给相应跟上。

这不仅仅是指《方案》中提到的纳税服务质与量的提升,更重要的是方案之外的其他公共物品与服务的同步改善。

随着各项强化征管措施,如纳税人分级分类管理、深化税务稽查、推行电子发票、税收信息系统建设、跨部门税收合作等等的逐一落实,如果公共物品与服务供给不能同步改进以满足社会需求,极有可能唤起纳税人对政府“收钱不办事”的遐想,甚至引起社会不满,决策部门应当考虑以更有效而公正的公共物品与服务供给,来应对和防范这一风险。

二要防范国税、地税合作中的可能风险。

《方案》并未就国税、地税合作给出进一步的设计,因此,二者合作的内容与方式仍将以去年7月1日发布的《国家税务局地方税务局合作工作规范(1.0版)》(以下简称 “合作规范”)为蓝本执行。

三要防范《方案》可能被教条化的风险。

征管体制毕竟只是一国税制以及财政体制的组成部分,其改革不可单兵突进,应与税制和财政体制改革同策划、共协调,方可事半功倍。

税务四个转变是指什么

答, “四个转变”:即:固定管户向流程管事转变、事前审核向事中事后监管转变、无差别管理向风险管理转变、经验管理向大数据管理转变。

一是固定管户向流程管事转变。

这是转变征管方式的核心。

改变原先分户到人、各税统管的模式,取消税收管理员“管户制”,全面推行“管事制”。

将涉税事项分解到纳税服务、日常管理、风险应对等不同岗位,明晰岗责流程。

各管理环节和岗位之间依据法定职权、依照法定程序办理,相互监督、相互制约。

各类管理事项实行派单管理和流程推送,环环相扣,实现流水作业和监控考核。

二是事前审核向事中事后监管转变。

落实简政放权、放管结合和优化服务的要求,除保留减免税、税务行政许可等少数行政审批事项外,大幅度取消和下放税务行政审批项目,实现税收管理由主要依靠事前审批向加强事中事后管理转变,还责还权于纳税人。

推行纳税人自主申报,完善包括备案管理、申报管理等在内的事中事后管理体系,出台相应的管理办法,确保把该管的事项管住、管好,防范税收流失。

三是无差别管理向风险管理转变。

重组税收征管业务流程,改革税收管理员管户制,变管户为管事,让专业的人通过统一规范的流程去做专业的事,实施专业化管理。

同时,在优化纳税服务的同时,对纳税人税法遵从状况进行风险分析,开展“税收风险提醒”。

四是经验管理向大数据管理转变。

抓住税收大数据时代即将到来的历史机遇,发挥主观能动性,培养大数据思维,不断拓宽渠道,多方采集获取纳税人申报纳税和生产经营信息、第三方和互联网涉税信息、跨境税源涉税信息、国际税收情报交换信息,做好涉税信息归集、整理、分析,发挥税收大数据优势,加强数据增值应用,积极推动数据信息管税。

当前增值税改革的重点和难点是什么?

1、是贯彻党的十九大精神的要求。

十九大报告明确提出要坚持以人民为中心的发展思想,“构建系统完备、科学规范、运行有效的制度体系”,国地税在近年来不断强化合作的基础上进行机构合并,可以更好地践行全心全意为纳税人服务的宗旨。

2、是进一步减轻纳税人负担的要求。

随着经济社会发展和税收制度管理的不断深化,纳税人对国税地税合作提出了更高的要求、有必要通过国地税机构的合并调整优化税务机构职能和资源配置,切实减轻纳税人负担,为纳税人提供更加优质高效和公平便利的服务,增强纳税人的获得感。

3、落实放管服改革的要求。

2017年以来,国务院深入推进“放管服改革,不断优化税收营商环境,助力经济高质量发展。

通过国地税合并、可以降低税收征纳成本,提高征管效率,推动动“放管服”改革落地见效。

扩展资料 深化国税、地税征管体制改革方案总体要求 (一)指导思想:全面贯彻党的十八大和十八届二中、三中、四中、五中全会精神,以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导,深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神, 按照党中央、国务院决策部署,坚持法治引领、改革创新,发挥国税、地税各自优势,推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合,着力解决现行征管体制中存在的突出和深层次问题,不断推进税收征管体制和征管能力现代化,进一步增强税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。

(二)改革目标:到2020年建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代税收征管体制,降低征纳成本,提高征管效率,增强税法遵从度和纳税人满意度,确保税收职能作用有效发挥,促进经济健康发展和社会公平正义。

参考资料:百度百科-国地税合并...

我国新型税收征管格局是什么

管,纳税人原先在一个征管机构甚至一个办税厅办结的税务事宜,现在必须同时在征收与管理两个机构间及不同的场地、不同窗口之间来回跑,既给纳税人造成了极大的烦琐与不便。

三是以法制化为要求的税收征管日呈规范化。

一方面、管理规范的特点,尽管目前税务机关在办税程序及办税服务方面作种种简便。

三轮征管改革,显示了税收征管由“一员统管”至“分兵把守”再到以事设岗、专业化管理的发展轨迹,信息采集与共享程度还较低,计算机网络的“依托作用”还没有真正发挥。

——税收征管的服务功效有所削弱。

征管改革的初衷之一就是要建立精简高效的征管运作机制。

然而、体制、行国、信息化方向的最重要的一次转型。

新征管模式是属于按征,征管资料在归集,一方面稽查选案信息主要依赖于征收与管理部门提供、岗责等各环节都按照法制化的要求在日趋完善,税收征管的制约性,纳税人的申报资料等一般由征收分局或税务代理部门受理、查不同的部门,缺少税务机关与纳税人之间有机紧密的“链接”要求,而实际上税收征管的整体链条难以完全割裂,在目前征管查系列职能关系尚未理顺的情况下、查职能分类设置机构的,同时引入了“优化服务”和“计算机网络依托”这样一些非组织性措施和行政行为及技术要求,对纯职能分离的专业化组织性缺陷进行了修补。

这些不配套容易形成管理间的矛盾和指挥间的不畅。

——征管业务组合衔接不畅。

征收分局作为税收征管的前道,机制上“疏于管理、淡化责任”,管理上征管成本居高不下,执法环节上缺乏有效监督等深层次的矛盾与问题依然没有得到彻底的解决,信息化是成果。

而目前实际情况是计算机网络化功能还不强,网络覆盖面还不广。

着重表现为、服务型的稽查职责都落于稽查局,从而造成稽查主要精力分散,企业的重要信息事项如法人变更、经营地址变更,对征管基础资料的真实性、海关、外贸,不能集中力量组织开展打击型的检查,直接影响稽查效能、整理、传递中往往出现征收部门“照单全收”,管理部门发现资料残缺时,“一传手”与“二传手”间互相推诿责任的问题,直接损害了征管基础;再如,但真正使用这些资料的却是管理分局,这样,这样就造成了申请执行主体与作出具体行政行为的主体不一致的矛盾。

征收分局与管理分局同样具有执法主体资格,但在现行模式下,征收分局应有的执法主体地位和作用几乎得不到体现,成为了一个完全受理型的事务型单位,依然是手工作业与电子备份并用;另外,税收征管的理念,网络传输是途径、数据处理、以及对税收执法责任的监督、一级稽查”的征管格局,是税收征管朝着专业化、纳税申报、税款征收,数据信息是基础,衔接不畅,效能下降;输出、开票等浅表层;国税部门“坐堂”式征收的管事方式,对征管基础资料只是被动受理、被动审核: ——征管机构设置没有统一规范。

全国没有统一定型的征管机构设置标准,各省,网络和信息体的整体运作。

现行征管模式上收、分解税收执法权力、企业改制、经营现状等信息,税务机关不能及时掌握。

随着税收法制化建设不断取得进步,职能界定不尽合理,业务流程不尽顺畅,日益体现出巨大的优越性、政府主管部门等之间的合理分工与协调联系,目前税收征管计算机网络化功能与现行征管模式的质量要求不相适应。

税收信息化从形式上表现为计算机——通信——信息的有机联接、虚假与现行征管模式的质量要求很不对称。

——信息化的依托作用不能有效发挥。

现行的征管查外分离模式将税收征管的职能分解在征,尽管税收征管改革在十几年内取得了历史性的进步和突破,甚至一个省,有的计算机仅仅作为存储工具。

——征管人员的素质相对落后、征管信息管理、分析,对税源监控:一是以信息化为手段的税收征管日益现代化,应该说是一种实现管理规范化的优化选择。

三次转型,现行征管机构设置的不尽科学、管 试论地市级国税系统税收征管格局的重组(《江苏国税调研》总第26期) -------------------------------------------------------------------------------- 口江苏省国家税务局苏南片科研课题组 内容提要。

——征管职能分工弱化税源监控。

现今模式下,由于存在着税收征管主要依赖税务部门单一进行税源监控,所取得的信息不能完整反映企业经营和运行状况,以及征管信息源单一来自于纳税人手工信息,所需征管信息资源失真的两大弊端,税收征管对外部税源的直接有效的监控职能作用有所弱化。

征管的职能分工上缺少国地税之间、税银之间,是市场经济条件下税收征管的必然选择,是造成“疏于管理,淡化责任”痼疾的主要成因,标志着我国的税收征管改革正随着我国市场经济的发展而步步深入,又相互制约的有机整体,为分权制约、明晰职责、查实行专业化管理的新征管模式,体现了机构精简、效能提高,凭籍的是征收分局开具的税票,又增加了纳税成本。

形成内部环节多、衔接多、效率低,外部纳税人埋怨多,强化税收监控管理,形成征、管、查三个系列既相互联系、合理性缺乏动态和有效的掌握及分析,税务信息的静态、滞后,必然导致征管查协作不够;另外,作为具有催报催...

积极推进税收管理的方法有哪些呢?

一、税源管理的转变。

树立“组织收入与税源管理、基础建设并重”的思想,在日常工作中,在做好重点纳税大户管理的基础上,拓宽重点监控户和强化管理户的范围,管理好基础税源,及时掌握征管薄弱点或问题易发点,对销售收入大户和纳税异常户、外来施工企业等实行动态税源控管,以精细化、科学化管理为目标,突出抓好户籍基础资料管理、申报管理、发票管理、重点税源管理,积极探索和建立税源管理办法,及时了解基础税源情况、税源变化情况、税收政策执行情况等等,掌握组织收入的主动权,掌握税收管理的主导权,为组织收入提供有力保障。

二、业务流程的转变。

按照“流程化作业、限时性办结、全能化服务”的原则,不断修改和完善税收征管工作制度,明确税收管理员新的工作定位、岗位职责、工作标准和工作目标,杜绝推诿现象,同时从方便纳税人的角度精简审批核准项目,简化办税程序,缩短审批时限,积极推行限时、预约、首问负责制、二次终结制等服务措施,把“对外统一管理,对内有序传递运转”落到实处,不断优化业务流程,提高工作效率和服务水平。

三、服务理念的转变。

强化主动服务的意识,通过制定税收管理员管理办法,落实税收管理员制度,使税务人员与纳税人沟通的主动性大大提高。

税收管理员通过下户、电话及网络信息等方式主动与纳税人沟通,了解企业生产经营情况,解决涉税问题,实现了服务理念由“要我服务”到“我要服务”的转变,服务内容实现了由形式化、低层次到重实质、高层次的提升。

四、服务手段的转变。

以方便纳税人为目的,不断创新服务手段。

推广多元化申报纳税方式,充分运用现代科技手段,提供电话、电子数据交换、网络传输等多元化纳税申报方式,积极推广银行卡、电子结算等方式缴纳税款,直属税务所管户中已有95%的纳税人选择了网上申报。

在拓展申报方式的同时不断简化办税流程,对纳税人的办税事项在细化的同时尽可能归并办理,制定了限时工作制度,提高服务效率。

五、工作方式的转变。

实现工作方式从人工低效到广泛应用信息化技术的转变,提高工作效率。

找出管理的薄弱环节,及时采取措施予以整改,管好每一个细节,衔接好每一个环节。

利用信息技术开发了地理信息系统、税收管理员台帐、清税核实、纳税评估等一系列征管软件,提高税收管理的深度和力度。

如何深化税收改革,突出征管能力建设

一、转变观念,深化对征管改革的认识 转变观念、提高认识是深化征管改革的前提。

从当前情况看,要突出强化以下四种观念:一是要强化改革观念。

充分认识深化征管改革对提高税收管理水平、防止税款流失、堵塞税收漏洞、增加税收收入的重要作用,消除对深化征管改革的等待观望思想、畏难发愁情绪,进一步提高推进和深化税收征管改革工作的积极性和主动性。

二是要强化依法治税观念。

改变传统的保姆式的管理方式,按新的征管模式履行职责,按章办事,依法征收,体现执法公正。

三是要强化服务观念。

增强为纳税人服务的意识,深化纳税人对征管改革的理解,积极争取社会各界对改革的配合的支持。

四是要强化全局观念。

自觉服从、服务于改革。

二、优化要素,为深化改革创造良好的税收环境。

优化征管要素,即优化纳税主体、征收主体和服务主体,其实质就是健全税收服务体系,为征管改革的全面深化创造良好的内外环境。

一是积极改进税收宣传的途径和办法,优化纳税主体。

建立服务体系的重要内容除设立办税服务场所外,还要建立税法公告制度,确保纳税人及时、准确地了解税收信息。

因此当前加强和改进税收宣传,关键要健全和延伸税收公告制度,为纳税人提供现行有效的税法信息、纳税指南,对政策法规的变动、变更及时公告,促进纳税意识的提高。

可采取在办税服务厅设立“税法咨询窗口”、开通公开咨询电话、建立定期信息发布会制度等形式,传达辅导税收政策,以畅通纳税人了解税法的渠道,引导纳税人如实申报纳税。

二是深化“文明办税,优质服务”活动,优化征税主体,明确服务主体。

税务部门征税的对象是纳税人,服务对象也是纳税人。

要在强化税务人员的服务观念和服务意识的同时,重点简化办税手续、环节,建立科学、规范的办税程序,养成文明、热情的办税行为,营造良好有序的办税环境。

通过快捷、准确、规范地为纳税人提供纳税申报、税款征收和税务事宜办理等服务工作,加深征纳之间的业务交流和情感交流,增强纳税人对税务部门的认同感和信任感。

另一方面,要适应改革需要,下大力气提高税务干部素质,突出稽核查帐技能、计算机应用能力、税收会计知识等方面的内容培训,提高税务干部的实际工作能力。

三、强化职能,确保税收收入的稳步增长 深化税收征管改革的最终目的,是要增强税收聚财职能和监控能力,确保国家财政收入。

衡量征管改革的成败得失,也主要以能否有效地组织税收收入为标准。

因此要以新的征管模式为依托,不断强化税收聚财职能,确保税收收入的稳步增长。

1、巩固和完善纳税申报管理机制,确保税款及时足额入库。

一是要完善纳税申报管理制度。

简化申报手续,建立科学、简便的申报程序。

归并统一申报表格式,设计简便易行、填写方便的申报表,方便纳税人。

二是对外强化申报制约机制。

试行分类管理的申报管理办法,把纳税人按申报情况分为A、B、C三类,与日常税务稽查工作相结合,对财务制度不健全、纳税申报不正常的纳税人,加强日常检查,加大处罚力度,促其尽快走上正轨。

同时,强化“以票管税”,对不能按期申报的纳税人严格发票使用控管。

三是提高申报准确性。

加强对零申报、负申报等异常申报现象的稽查,定期开展专项检查,堵塞税收流失漏洞,四是积极推行电话申报、邮寄申报、远程电子申报等多元化申报手段,方便纳税人,提高申报质量和效率。

2、建立严密科学的税务稽查体系,突出稽查的地位和作用,最大限度地减少税收流失。

税务稽查是组织收入的重要保证,也是建立新的征管运行机制的重要组成部分。

一是根据“选案、检查、审理、执行”四个环节健全稽查工作制度,规范稽查行为,提高稽查工作的科学性和规范性。

二是坚持分类稽查制度,提高稽查的针对性。

按重点稽查、日常稽查(调帐稽查和实地稽查)、专案稽查等方式实施税务稽查,加大申报稽核力度,增加调帐稽查的比例。

三是科学地考核稽查工作,提高稽查工作成效。

在考核查补收入的基础上,增加一些更加科学合理的质量指标的考核,如人机选案的准确率、重大税收违法行为的立案率、案件审理的规范率、税收违法行为处理的准确率、重大案件结案率等等,促进稽查工作整体水平的提高。

四是继续充实稽查力量,改善稽查手段。

充实稽查人员,并在财力上向税务稽查作必要的倾斜,尽快实现以计算机手段为基础,以快速便捷的交通、通信手段为支撑的税务稽查手段的现代化。

3、适应征管改革的新形势,积极探索新的税收计划管理办法。

在税收计划的编制中,应坚持“从经济到税收”的原则,充分考虑当地经济发展状况和国内生产总值增长比例,逐步淡化计划,使组织收入与经济增长相适应,力求改变以往那种基数加增长比例、按支出来定计划的做法,使税收计划管理更趋科学合理。

四、夯实基础,不断提高税收征管水平和效率 夯实征管基础工作,是提高征管质量的基础,也是深化税收征管改革的重要内容。

1、以强化监控为重点,尽快建立以计算机网络为依托的征管体系。

计算机的开发与应用是深化改革的先行条件。

在计算机的开发与应用上,要坚持做到正确处理硬...

我国现行税收征管模式是什么

我国现行的征管模式是“以纳税申报和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中服务,重点稽查”。

提出的新模式:以纳税人自主申报纳税为前提,以促进税法遵从为目标,以风险管理为导向,依托专业、信息化管理方式,优化服务,加强评估,集约稽查,依法征收。

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