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如何降低企业税负

降低企业税负的方法:一、增值税: 1.纳税人的类别,指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点,可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。 2.利用固定资产的有

降低企业税负的方法:

一、增值税:

 1.纳税人的类别,指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点,可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。 

2.利用固定资产的有关规定,比如加速折旧等。 

3.利用增值税的减免税规定,比如地域和企业性质。 

4.利用分机机构,比如不用的注册地和经营地 。

5.利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。 

 6.销售方式,比如是中介或者是托销等。 

 二、企业所得税:

  1. 缩小应税收入。

    思路是及时提出不该认定为应税收入的项目或设法增加免税收入。

    比如:对销货退回及折让,即使取得有关凭证,并作冲销销售收入的账务处理。年度计算收入总额时,对预收货款、应付张狂等项目予以剪除。多余的周转基金,用于购买政府公债,其利息收入可免缴所得税。

  2. 膨胀成本费用。注意合法凭证的取得等,注意复发规定由限额标准的费用额度。如:利息、工资、业务招待费、捐赠。提足预提的费用准备,足额摊销费用,将盈余分配项目改为费用支出。

  3. 利用税收优惠

    总公司和分公司的关系,在享受企业所得税优惠的地区设立公司。

科技行业如何减轻税收负担?

针对高科技行业,可以找一家税务筹划公司来给做,我们也是和你的行业一样,我们通过和钇财税进行合作,他们公司是一站式的财务体验来给我们制作了多套的可实施性的方案,选择一个税负最轻的方案,给我们减少税收负担,我们还提高了很多的收入,效果很不错。

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如何降低企业税负

急急急!!!企业怎样减轻税负?像华为这种网络通信企业。

1、合理运用国家的免税政策。

2、善于运用税率的点子差。

3、打好时间差。

例:1、企业采购物资时所发生的运输费有7%的进项抵扣,但是,你必需向运输单位索取运输发票。

不要轻易放弃索取发票。

例:2、如企业有在职职工100人,安置一个残疾职工,可给企业节省6000元-8000元的残保金;安置下岗、退伍军人、应届大学生、劳改、劳教人员达30%以上可减免三年所得税及附加税。

例:3、掌握好国家充许发生的费用的范围内降低所得税的税率。

例:4、(时间差的打法比较微妙不太好说),简单说一句,根据企业的收支情况来定开具发票和发货时间,这样企业的周转金可多运转二十多天,也就可多找回利差。

例:5、产品、商品的购入和销出与取得的发票有着至关重要的可寻性…… 总之,企业要有一个精明强干、精打细算、能说会道、工作经验丰富的财务主管。

如何减轻“转手”工程税负?

由于受公司资质和安装能力等限制,设备安装公司涉及的“转手”工程主要分两种情况:一是总承包商转给设备安装公司;二是设备安装公司转给其他单位。

在这个“转手”过程中,如果处理不当,就会增加税负;或者说,享受不到税法规定的税收优惠。

《营业税暂行条例》第五条规定:纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用,但是,下列情形除外:纳税人将建筑工程分包给其他单位的,以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额。

税法明确了“纳税人将建筑工程分包给其他单位的,以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额”,并将扣除适用范围由原规定的“工程分包或者转包”调整为“建筑工程分包”,对转包业务不再允许扣除;同时根据建筑行业有关“严禁个人承揽分包工程业务”等规定,对分包给个人的工程业务也不得扣除分包价款。

《营业税暂行条例实施细则》第十六条规定:除本细则第七条规定外,纳税人提供建筑业劳务(不含装饰劳务)的,其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内,但不包括建设方提供设备的价款。

这条细则一是把提供装饰劳务的纳税人“剔除在外”,二是明确除了“建设方提供的设备的价款”外,工程所用原材料、其他物资和动力,无论是建设单位提供还是纳税人提供,均应并入营业额缴纳营业税。

再比照设备安装公司的“转手”现象,我们的节税建议有三: (1)切记符合分包性质,且不要分包给个人。

税法只对分包工程(分包给个人除外)有税收优惠,除此之外,均全额纳税。

所以,设备安装公司在“转手”过程中,一定要采取符合税法规定的分包方式,来减轻税负。

(2)签订多方合同,提前明确参与方的职责,消除“转手”现象,也就最大限度地节约了税款。

例如,设备安装公司在承接分包玉程时,与甲方和总承包商签订三方合同,约定总承包商的承包额和自己的承包额,甲方分别打款到总承包商和设备安装公司的账户,这就消除了“转手”现象,减轻总承包商可能转嫁的税负。

在以自己为主承接工程并要向外分包时,也可以签订三方合同,消除了“转手”现象,减轻税负。

(3)比较工程设备提供方式不同的利益,进行选择。

税法明确了“建设方提供设备的价款”不计人工程总额纳税,那就要对“建设方提供设备减少的纳税额和承建方提供设备可能赚取的中间差价”进行比较分析,或对“承建方提供设备增加的税负和中间赚取的设备差价”比较分析,看看哪个更合算。

若设备中间不赚钱,一定要让建设方提供,不然就吃亏了。

如何把增值税税负转嫁给业主

增值税是以厂商生产经营中的增值额为课税对象所征收的税收。

它与一般的销售税不同,它“道道征收”,但“税不重征”、因而,增值税目前正成为我国课税制度改革的方向。

针对增值税良好的发展势头,企业进行增值税税收筹划,意义更加重大。

增值税转嫁与一般流转税的转嫁相似,也分为前转、后转、辗转、消转等几种。

税负转嫁与价格的自由浮动有密切的关系,增值税作为流转税的一种,客观上具备这一条件,因而也就具备税负转嫁的可能性。

况且,目前增值税主要采取价外税的方法,这比价内税更具有转嫁的优势。

增值税的最终负税者一般是消费者。

由于增值税的课税范围几乎遍及商品流通的各个环节,因此,出于减轻税收负担的目的,几乎所有的企业都有进行一定的增值税转嫁筹划。

只要筹划得当,不仅可以减轻企业税收负担、而且可以使企业在转嫁过程中获利。

例如,甲企业为一批发企业,乙企业为一零售企业,假设甲企业已缴纳了增值税,则甲企业必然想方设法将这笔税款转嫁给乙企业。

这时,如果乙企业暂时没有其他更好的进货渠道,则甲企业不仅可以将税款全部转嫁给乙企业,甚至可以从中获利。

当然,企业进行税负转嫁时,最基本的目标还是尽可能地把税款转嫁出去,而不是一味地想从中获利,否则,可能适得其反。

应该指出的是,并不是所有的增值税都能有效地实现转嫁,它有以下几个限制条件:(1)供给弹性较大、需求弹性较小的商品的增值税较易转嫁,供给弹性较小、需求弹性较大的商品的增值税不易转嫁。

社会中大量的商品生产和销售处于竞争状态,商品价格的确定最终取决于供求关系,而税负转嫁自然与供求弹性有关。

一般来说,供给弹性较大的商品,生产者可灵活调整生产数量,最终使其在所期望的价格水平上销售出去,因而所纳税款完全可以作为价格的一个构成部分转嫁出去。

而供给弹性较小的商品,生产者调整生产数量的可行性较小,从而难于控制价格水平,税负转嫁困难。

同理,需求弹性较小的商品,其价格最终决定于卖方,也可以顺利地进行税负转嫁;但需求弹性较大的商品,买方可以通过调整购买数量影响价格,税负转嫁比较困难。

如果把供求结合起来考虑,则供给弹性大于需求弹性时,增值税容易转嫁,反之,转嫁困难。

在极特殊的情况下;即供给弹性等于需求弹性时,则往往由供求双方共同承担税款,税负转嫁只能部分实现。

(2)课税范围宽广的商品较易转嫁,课税范围狭窄的难以转嫁。

增值税转嫁必然引起商品价格的升高,若有另外的商品可以替代加价的商品,消费者往往会更改自己的选择,因而税负转嫁将会失败。

若某种税收的课税范围很广,甚至波及同类商品的全部,消费者无法找到价格不变的代用品时,只好承受税负转嫁的损失。

(3)生产者谋求利润的目标与税负转嫁的关系。

前面说过,企业进行增值税转嫁筹划时,可能会获利,但同时,也有可能会带来损失。

因此,生产者追求的利润与税负转嫁便存在矛盾。

如企业为了转嫁全部的增值税必须把商品售价提高到一定的水平,而售价的提高会影响销量,进而影响经营总利润。

此时,经营者必须比较增值税转嫁所得与商品销量减少的损失,若后者大于前者,则经营者宁愿负担一部分税款以保证商品销量。

企业怎么为利润合理税收筹划

一、 有助于提高纳税人自觉纳税的意识所得税纳税筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下开展的,这就可以将所得税纳税筹划从本质上区别于偷税、逃税、漏税、抗税等违法行为,所得税纳税筹划是纳税人在将要履行纳税义务时,对于即将发生的经济活动或行为、资产处理的方式、时间以及数量等所预先进行的合理的规划与设计,是纳税人积极纳税的一种表现。

也就是说,纳税人积极主动依法纳税是进行所得税纳税筹划的前提和基础。

二、 有助于纳税人实现利润最大化 纳税人在进行投资决策分析之后,通过合理的进行所得税纳税筹划,同时充分利用税收优惠政策,避免缴纳不该缴的所得税税款,这样就减少了纳税人的税收费用,从而实现了纳税人利润的最大化。

也就是说,纳税人依法、科学、合理地实现最大利润是进行所得税纳税筹划的目的。

同时,所得税纳税筹划也使得企业降低了成本,有了更多更好的发展空间,这样有利于实现企业的持续发展,从而可以实现更多的经济效益,另一方面实际上也增加了国家的税收收入。

三、有助于提升企业的竞争力 企业是以盈利为目的的社会团体。

用尽可能少的资金、尽可能低的成本,实现尽可能多的利润是企业追求的最终目标。

但是,如何通过所得税纳税筹划,使企业实现资金、成本及利润的最优效果呢?这就要求企业必须认真研究并掌握有关法律法规和管理经营规律,要进一步规范管理,理顺企业的各种关系,这也在一定程度上提升了企业的整体经营管理水平,提高了企业的竞争力。

这也就是说,所得税纳税筹划最终的目标是实现该企业的长期稳步发展。

1.3.4 有助于推动国家税制改革 所得税纳税筹划是纳税人在尊重相关法律制度的基础上进行的,这就可以暴露出所得税税法制度上的不足之处,国家则可根据企业所得税纳税筹划的情况发现目前税法的缺陷以采取相应措施,对现行所得税税法制度进行修正,从而完善国家的税收制度。

1.3.5 可以增加国家的税收收入 企业进行所得税纳税筹划在一定程度上受国家政策的指引和调节,有利于实现国家的产业政策。

虽然近期可能减少国家税收,但就长期而言,却可能促进经济的持续发展,使经济效益和社会效益达到有机结合,从而有利于涵养税源,有可能会增加国家的税收收入。

在目前国家政策性减税有限的情况下,纳税人通过对税款的交纳进行筹划降低税负,减轻了企业的税收负担。

这对企业的生存发展十分有利,尤其是对于那些目前比较困难的企业,适当地减轻税收负担,就可以将资金用在企业最需要资金地方,帮助企业渡过难关,有利于企业的长远发展。

只有当企业发展上去了,经济情况好转了,国家的税收收入的源泉才会充足。

此外,如果纳税人能通过正当的所得税纳税筹划途径减轻自身的税收负担,他没有必要在偷税、骗税、逃税上做文章了,这样也有利于改善纳税环境,减少国家税务机关和企业之间的矛盾。

企业如何合理避税 5种企业合理避税的方法

换成“洋”企业 我国对外商投资企业实行税收倾斜政策,因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡,不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。

注册到“避税绿洲” 凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都可享受较大程度的税收优惠。

进入“特殊行业” 比如:对服务业的免税规定:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务,免缴营业税。

婚姻介绍、殡葬服务,免缴营业税。

医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务,免缴营业税。

安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业,其经营属于营业税“服务业”税目范围内(广告业除外)的业务,免缴营业税。

残疾人员个人提供的劳务,免缴营业税。

对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。

做“管理费用“的文章 企业可提高坏账准备的提取比率,坏账准备金是要进管理费用的,这样就减少了当年的利润,就可以少交所得税。

企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。

另外,采用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。

用而不“费” 中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊,家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。

当今的企业界,这一项被频繁运用。

他们将自己买房子、车子的支出,甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。

这样处理并不为国家政策所允许,虽然此方法在时下的企业界并不鲜见,但诚信互通在此并不提倡。

合理提高职工福利 中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。

这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和福利负担。

企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。

做足“销售结算“的文章 选择不同的销售结算方式,推迟收入确认的时间。

企业应当根据自己的实际情况,尽可能延迟收入确认的时间。

延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。

常用的避税方法有很多,但一般不外乎:利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。

用足税收优惠政策 新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院,避免了减免税过多过乱的现象。

同时,税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策,如:高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税;新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年;利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税;企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等,年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。

企业应该加强这方面优惠政策的研究,力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策,最大限度避税,壮大企业实力。

同时,现在全国各地经济开发区如雨后春笋,他们开出的招商引资条件十分诱人,大多均以减免若干年的企业所得税、减免各种费用等等条件吸引资金、技术和人才。

如果您的企业是高新技术产业或受鼓励产业,如此优惠的条件当然成为企业规避税收的优先考虑因素之一。

定价转移 转移定价法是企业避税的基本方法之一,它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中,不是按照市场公平价格,而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。

采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格,以达到少纳税或不纳税的目的。

转移定价的避税原则,一般适用于税率有差异的相关联企业。

通过转移定价,使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业,最终减少两家企业的纳税总额。

分摊费用 企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。

费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下,想方设法从账目找到平衡,使费用摊入成本时尽可能地最大摊入,从而实现最大限度的避税。

常用的费用分摊原则一般包括实际费用分摊、平均摊销和不规则摊销等。

只要仔细分析一下折旧计算法,我们就可总结出普遍的规律:无论采用哪一种分摊,只要让费用尽早地摊入成本,使早期摊入成本的费用越大,那么就越能够最大限度地达到避税的目的。

至于哪一种分摊方法最能够帮助企业实现最大限度地避税目的,需要根据预期费用发生的时间及数额进行计算、分析和比较并最后确定。

筹资避税 这一原则就是利用一定的筹资技术,使得企业达到最高的利润水平和最轻低的税负水平。

一般说来,企业生产经营所需资金主要有三个渠道:1、自我积累:2、借贷(金融机构贷款或发行债券);3、发行股票。

自我积累的奖金是企业税后分配的利润,而股票发行应该支付的股利也是作为税后利润分配的一种方式,二者都不能抵减当期应交纳的所...

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