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经济决定税收,税收影响经济

对 1、经济发展水平决定税收规模(总量)和结构。经济规模(总量)决定税收规模(总额),一个地方经济发展很快,税收也应该是迅速增长的。经济结构决定税收结构,一个地方服务业比较发达,地方

1、经济发展水平决定税收规模(总量)和结构。经济规模(总量)决定税收规模(总额),一个地方经济发展很快,税收也应该是迅速增长的。经济结构决定税收结构,一个地方服务业比较发达,地方财力也会增加。如果是制造业发达,中央财力会增加。

2、税收反作用于经济。通过税收经济杠杆比如限制什么产(行)业、鼓励什么产(行)业,什么产(行)业就会迅速发展或抑制,从而引导经济发展。

经济决定税收,税收影响经济

对1、经济发展水平决定税收规模(总量)和结构。

经济规模(总量)决定税收规模(总额),一个地方经济发展很快,税收也应该是迅速增长的。

经济结构决定税收结构,一个地方服务业比较发达,地方财力也会增加。

如果是制造业发达,中央财力会增加。

2、税收反作用于经济。

通过税收经济杠杆比如限制什么产(行)业、鼓励什么产(行)业,什么产(行)业就会迅速发展或抑制,从而引导经济发展。

经济决定税收,税收影响经济

税收对企业发展有什么影响

税收对企业发展有什么影响税收具有的调节功能,使税收成为政府宏观调控的重要政策工具,税收调控是国家宏观经济管理的一个重要方面,其目的是要提高宏观经济管理水平,提高企业的经济效益,促进全国经济持续、稳定、协调发展,对企业的发展有以下六个方面的影响:一、经济结构决定税收结构。

经济结构的发展变化,必然要求税收制度、结构的相应变化。

1994年的税制改革,把生产型增值税改为消费型增值税,扩大征税范围,统一内外资企业所得税,适当降低税率,取消不必要的税收优惠,加大税费改革力度,加强税收征管,尤其改进和加强小企业和个体户的征管,努力实现公平税负的目标,促进企业公平竞争。

二、经济体制决定税收体制。

国家在货币政策失灵的情况下,实行积极则政政策,发行国债,扩大投资,拉动内需,促进经济增长。

三、经济的总量决定税收的总量。

调节地区之间的收入差距,促进全国经济平衡发展,各个地区的经济平衡发展,关系到国家的统一、民族团结和社会稳定。

四、调整税负,促进公平竞争。

市场经济要求税收公开透明,保持中性,给企业创造一个透明的、公平的、可预见的税收环境,促进企业公平竞争,优胜劣汰,优化资源配置,推动生产力的发展。

五、调节对外经济往来,促进对外开放。

要履行加入WTO承诺,降低进口关税,调整税率,使关税总水平降低,但在某些产品的税率上有升有降,以保护我国幼小产业的发展,同时要改进出口退税的管理办法,实行免、抵、退,扩大产品出口。

加强国际间的征管合作,大力开展反避税斗争,维护我国权益。

六、调整税收优惠政策,促进高新技术产业的发展。

税收优惠是国家利用税收促进经济发展的一个重要方面,是以减少税收为代价,换取经济发展。

所以,应当把税收优惠的重点放在支持高新技术产业的发展和促进产业结构调整上,可采取投资抵免、降低税率、税前费用扣除、加速折旧等形式,加大对科技、教育、社会保障、农业、生态环境和高新技术产业的扶持力度。

税收在经济调节中的作用?效果?(需举例说明)

1.税收是国家实行宏观经济调控的重要杠杆之一。

2.税收是国家实行财政政策调节经济的有力工具。

1.税收对经济的调节作用主要是两个方面:一方面实行鼓励性措施,国家对需要重点发展的高科技产业、朝阳产业、服务业等实行税收优惠,少征或免征税款,扶持这些产业发展。

另一方面实行限制性措施,国家为了限制高污染、高耗能、高消费产业,采取开征新税、扩大征收范围、提高税率等税收限制性措施来限制这些产业的发展。

通过这些政策的落实来实现经济结构调整,增强国家宏观调控力度。

2.当经济过热时,国家会增加税收以抑制经济通胀。

当经济出现萧条时,国家会相应的减少税收以刺激经济的复苏。

还有就是,根据税种和征税标准的不同来促进社会公平。

比如累进税,向社会高收入者多征税,向收入低者少征税来促进社会公平。

决定税收负担的因素有

影响因素 由于税收负担必须考虑需要和可能两方面的情况,因此,一个国家在制订税收政策,确定总体税收负担时,必须综合考虑国家的总体经济发展水平,并根据不同的经济调控需要,来制定税收负担政策。

一般来看,影响税收负担水平的主要因素有: (一)社会经济发展水平 一个国家的社会经济发展总体水平,可以通过国民生产总值和人均国民生产总值这两个综合指标来反映。

国家的国民生产总值越大,总体负担能力越高。

特别是人均国民生产总值,最能反映国民的税收负担能力。

一般而言,在人均国民收入比较高的国家,社会经济的税负承受力较强。

世界银行的调查资料也表明,人均国民生产总值较高的国家,其税收负担率也较高,人均国民生产总值较低的国家,其税收负担率也较低。

我国人均国民生产总值比较低,属于发展中国家。

国家通过税收能够积累多少资金,社会总体税收负担应如何确定,不取决于人们的主观愿望,也不能只考虑国家的需要,必须首先考虑社会经济体系和纳税人承受能力。

只有税收负担适应本国经济发展水平和纳税人的承受能力,税收才能在取得所需的财政收入的同时,刺激经济增长,同时提高社会未来的税负承受力。

如果税收负担超出了经济发展水平,势必会阻碍社会经济的发展。

(二)国家的宏观经济政策 任何国家为了发展经济,必须综合运用各种经济、法律以及行政手段,来强化宏观调控体系。

国家会根据不同的经济情况,而采取不同的税收负担政策。

如在经济发展速度过快过热时,需要适当提高社会总体税负,以使国家集中较多的收入,减少企业和个人的收入存量,抑制需求的膨胀,使之与社会供给总量相适应。

此外,还要根据经济情况的发展变化,在征收中实行某些必要的倾斜政策和区别对待办法,以利于优化经济结构和资源配置。

目前,我国经济过于紧缩,需求严重不足。

从1998年开始,国家采取了积极的财政政策,适当扩大了财政支出的规模,税收的总体负担短期内不会减少,但会通过费改税,对纳税人的总体负担进行结构调整,减少纳税人负担各种收费的比例,增加税收的比例,以达到增加税收收入的需要。

(三)税收征收管理能力 由于税收是由国家无偿征收的,税收征纳矛盾比较突出。

因此,一个国家的税收征收管理能力,有时也对税收负担的确定有较大的影响。

一些国家的税收征收管理能力强,在制定税收负担政策时,就可以根据社会经济发展的需要来确定,而不必考虑能否将税收征上来。

而在一些税收征管能力较差的国家,可选择的税种有限,勉强开征一些税种,也很难保证税收收入,想提高税收负担也较困难。

税收政策的核心是税收负担。

在税收总体负担确定的情况下,各种纳税人具体的税收负担状况主要受税制本身所规定的各种计税要素的影响。

这些要素直接决定了谁是纳税人,应该负担多少税收。

税收政策的具体实施主要通过如下方面来进行的:一是确定课税对象,以确定谁是纳税人;二是确定税率的高低;三是确定计税依据;四是确定对谁减免税,怎么减免税;五是加重哪些纳税人或课税对象的税收负担

税收增减分析

税收和祖国繁荣有什么联系,也可以理解为税收与国家经济繁荣的关系:以下的内容不知道,对你有帮助不:税收实践证明,在市场经济条件下,经济越发展,税收越重要。

税收与经济的关系是一个老话题。

如今,经济发展的全球化趋势日益加快,知识经济发展迅速,这些无疑都预示着税制将随经济的发展而面临新的创新和发展。

大家都知道,经济是税收得以存在和发展的基础。

经济决定税收,税收依赖于经济,然而,税收还对经济具有反作用。

一、概述 随着税收分配的广度和深度的增加,税收职能也随之拓展,税收对经济的影响和作用也不断扩大。

这主要表现在税收的财政地位的不断提高和税收对经济的宏观调控作用的日益加强。

正因为如此,税收也随经济的发展而日益受到世界各国政府的重视。

1、税收的财政地位 筹集国家财政收入是税收的首要职能,即:税收的财政职能或财政收入职能。

税收分配是无偿分配,税收一直都是政府财政收入的主要来源。

税收分配具有无偿性、固定性、强制性的特点,收入可靠稳定,税收的征收也有利于财力调度,满足日常则政支出。

税收还有利于规范、明确政府与企业之间的财政分配关系。

特别是在现代经济中,绝大多数国家的财政收入的80%以上都是通过税收筹集的。

改革开放以来,人们的收入来源渠道增多,收入水平普遍提高,同时出现了个人收入差距扩大乃至悬殊的现象。

因此,对合法收入应当保护,依法征税;对过高收入作适当调节;对于非法收入,必须坚决取缔和扫击。

个人所得税将是财政收入的一大源泉。

调节个人收入差距,逐步实现共同富裕目标。

共同富裕是社会主义的本质要求。

但市场经济本身不是趋向共同富裕,而是趋向两极分化。

要完善个人所得税,对各类个人所得税征税范围,实行按年综合计征个人所得税。

同时开征遗产税、赠与税和社会保障税,加大个人收入调节力度,缩小个人收入之间的差距,逐步实现共同富裕和全面建设小康社会的目标。

2、税收的调控 宏观经济离不开税收调控。

国家可以运用正确的税收政策,引导经济走向,有效地减少或者避免由于市场调节的盲目性造成社会资源的浪费,保证经济的可持续性发展。

其次,国家可以充分运用税收调整优化经济结构,刺激有效投资和消费,扩大内需。

其三,调节分配不公,维护社会稳定;调整分配关系,促进公平竞争,增强经济活力。

其四,税收可以对宏观经济运行态势进行有效监督和预测,及时发现问题,及时研究制定对策,促进经济形势向好的方面发展。

二、税收与经济的关系 税收与经济的密切关系表现在两个方面:经济决定税收和税收对经济的反作用。

税收对经济的反作用,反映了税收所具有的调节功能,即税收调节职能。

它使税收成为政府宏观调控的重要政策工具。

(一)从税率与经济繁荣来看1、低税收论 当前公众普遍认为低税收意味着经济可以得到快速增长,然而,值得注意的一点是:低税收未必是经济增长的主要原因。

发达国家都是保持高税率的国家,这些发达国家,以各种形式从公民的每一元收人中抽取更多的税款。

实际上,经济繁荣与高税率之间的正相关关系很大程度上取决于其他因素,如教育水平与经济繁荣紧密相关,也可能影响税收。

简单经济理论指出税收对劳动力供应和资金积累,以及对企业投资和改革创新都有消极作用。

可想而知,在私营部门,人们付出的努力获得越多,但获得的酬劳越来越少,他们当然不愿意干。

政府必须应对这一问题:即在税收的负面影响和企业资产净值之间寻求一种平衡,税收当然影响某些行为,此外政府不仅通过征税的多少,还通过如何使用所征得的税款对经济发展的进行调控。

毋庸置疑,短期减税会刺激经济发展,一边加税一边浪费钱财不利于经济发展,反之如果投资教育、卫生保健、基础设施建设,对于经济的发展,尤其是发展中国家的经济发展是百利而无一害的。

2002年,我国经济走出低谷,出现快速增长势头。

但是,国家债务连年攀升,政府投资,部分企业受益,影响企业公平竞争;要解决这些问题,就要重视累进所得税和资本利得税在调节经济、实现供求平衡中的作用。

2、高税率论 高税率不会必然促进经济发展,减税只是限制花销的策略。

真正的目的是降低政府开销,避免财政赤字。

我国企业所得税的法定基本税率为33%,高于包括发达国家在内的多数国家的税率水平,内外资企业所得税小统一,对外资企业优惠较多,税负轻于内资企业。

在内资企业中,由于管理上的原囚,规模限额以上企业的税负较重,大量小企业和个体工商户的税负较轻。

根据凯恩斯理论,税收具有乘数效应,当政府增税时,国民收入减少,因此,如果单纯考虑税收因素,税收增长小利于经济增长。

政府支出同样具有乘数效应,当政府支出增加时,国民收入增加,因此,单纯考虑政府支出因素,则政府支出有利于经济增长。

在税收增加的同时,增加相等数额的政府支出。

然而数额较大的税收和政府支出,即使保持相等,也会产生扩张效应,所以税收收入并不是越多越好,其增长速度确实应当适度。

税收积累数量的大小,增长速度的快慢,决定于经济效益和企业的素质状况,尤其是企业所得...

税收的意义,有什么用?

税收的意义: 税收是国家财政收入的主要来源。

国家依靠社会公共权力,根据法律法规,对纳税人包括法人企业、非法人企业和单位以及自然人强制无偿征收,纳税人依法纳税,以满足社会公共需求和公共商品的需要。

税收体现了国家主权和国家权力。

随着对外开放的扩大和社会主义市场经济的发展,税收在国民经济中的地位和作用日益增强。

税收是国家实行宏观经济调控的重要经济杠杆之一。

适度的宏观税收水平,科学合理的税收结构和税收制度,规范的税收政策,可以有效地调节国民收入再分配,促进生产要素流动,引导资源优化配置,推动经济增长和产业升级,促进充分就业和社会稳定。

合理的税制,统一的税法,公平的税负,对于理顺和规范国家与企业之间的分配关系,促进企业公平竞争,对于理顺和规范中央与地方之间的国民收入分配关系,都具有非常重要的意义。

税收作用: 税收作用是对象化了的税收职能,是行使税收职能产生的效果,是税收职能与一定的政治经济条件相结合的产物。

它是有条件的,具有因时因地而异的特点,可以随不同国家或同一国家不同历史时期的政治经济条件的变化而变化。

一、新中国成立初期税收的作用 新中国成立之初,经济基础非常薄弱,国家财政极为困难,再加上投机商人引发了物价波动的浪潮,为了克服财政困难,消灭预算赤字,平抑物价,政府统一全国税政,广泛开辟税源,充实和加强税务机构,到1951年,终于实现了收支平衡,略有赢余把国家财政置于稳固可靠的基础之上。

与此同时,随着税收收入的增加,财政支出的规模和结构有了很大改善,为之后的大规模经济建设奠定了基础。

总之,这一时期的税收,在消灭预算赤字、平抑市场物价、恢复国民经济、争取整个财政经济状况的根本好转方面发挥了重要的作用。

二、社会主义过渡时期税收的作用 社会主义过渡时期的总任务,是要逐步实现社会主义的“三大改造”,因此,这个时期的税收,根据“公私区别对待,繁简不同”的原则,在配合“三大改造”,保护和发展社会主义、半社会主义经济,有步骤、有条件、有区别地利用、限制和改造资本主义工商业方面发挥了重要作用。

例如,在批发商业中对私商征税,对国有商业不征税,帮助社会主义国有经济迅速占领了商业批发市场;对当时新成立的手工业合作社给予不同程度的减税,并将所减税金转作合作社公共积累,从而使个体手工业迅速走上合作社道路;等等。

三、计划经济时期税收的作用 中国社会主义经济基础奠定后的1957年至1978年的22年间,由于受高度集中型计划经济体制的制约,加以受“左”的思想影响,税收作用的发挥.受到很大限制,并且是不断遭受贬损的。

但是,在中央领导和广大税务干部抵制下,税收在为国家集中大量财政资金,保证生产建设的资金需要中,仍是起到了重要作用的,同时,在与价格杠杆相互配合,调节社会经济活动,促进企业改善经营管理,加强经济核算,提高经济效益,发展社会主义经济等方面,也起到了一定作用。

1978年12月党的十一届二中全会以后,随着改革开放的深人,逐步摆脱了旧的传统体制观念,提出建立适应有计划商品经济发展的计划经济与市场调节相结合的经济体制和运行机制,经济条件起了重大的变化,税收越来越得到人们重视.税收作用日益扩大。

特别是1992年l0月党的十四大确定要建立社会主义市场经济体制以后,经济形势的新的重大变化,税收可以起的作用更为扩大。

市场经济 在市场经济条件下,税收的作用主要有: 一、组织财政收入的作用 在社会主义市场经济条件下,税收成为中国财政收入的主要形式,税收收入逐年大幅度上升,税收组织财政收入的作用,体现在以下两个方面: (一)税收来源的广泛性。

税收不仅可以对流转额征税,还可以对各种收益、资源、财产、行为征税;不仅可以对国有企业、集体企业征税,还可以对外资企业、私营企业、个体工商户征税;等等。

税收保证财政收入来源的广泛性,是其他任何一种财政收入形式不能比拟的。

(二)税收收入的及时性、稳定性和可靠性。

由于税收具有强制性、无偿性、固定性的特征,因此税收就把财政收入建立在及时、稳定、可靠的基础之上,成为国家满足公共需要的主要财力保障。

二、配置资源的作用 在社会主义市场经济条件下,市场对资源配置起主导作用,但市场配置资源,也有它的局限性,可能出现市场失灵(如无法提供公共产品、外部效应、自然垄断等)。

这时,就有必要通过税收保证公共产品的提供,以税收纠正外部效应,以税收配合价格调节具有自然垄断性质的企业和行业的生产,使资源配置更加有效。

三、调节需求总量的作用 税收对需求总量进行调节,以促进经济稳定,其作用主要表现在以下两个方面: (一)运用税收对经济的内在稳定功能,自动调节总需求。

累进所得税制可以在需求过热时,随着国民收入的增加而自动增加课税,以抑制过度的总需求;反之,亦然。

从而,起到自动调节社会总需求的作用。

(二)根据经济情况变化,制定相机抉择的税收政策来实现经济稳定。

在总需求过度引起经济膨胀时,选择紧缩性的税收政策,包括提高税...

税收社会职能的基本内容是什么

税收的社会职能,是指税收是国家凭借政治权力,根据国家的社会职能,依法参与社会产品分配,通过税收收入的分配和资源配置来解决社会问题,抑制社会危机,最大程度地促进和实现社会公平和社会正义的职责和功能。

税收的财政职能是最基本的,其经济职能和社会职能是从属、派生的。

从属、派生的职能通常在实现财政职能的同时或不影响国家满足社会公共需要所需财政收入的前提下才能起作用,但它们是税收的更高层次的价值目标,决定着税收制度的宗旨、调整目标和税制结构构成。

税收社会职能具有以下几个特征: 1.普遍性。

税收社会职能具备税收职能的一般特征,蕴含于税收制度之中,反映了国家为满足社会公共需要,依据其政治权力参与社会剩余产品分配形成的分配关系,它不以人的意志为转移客观存在,是人类社会发展到一定时期的产物。

2.延续性。

税收社会职能是国家的社会职能在税收领域的延续。

国家的社会职能又称国家的公共服务职能,是指国家在一定历史时期内,根据国家、社会发展的需要所应承担的社会职责和应发挥的社会功能,包括向全体社会成员提供有利的社会公共服务、社会福利和社会可持续发展措施等。

税收社会职能是国家为满足社会和谐发展和社会公众的基本需要而承担的社会职责。

社会和谐发展以民生建设为重要内容,社会公众的基本需要包括社会成员的生存需要、社会救助需要、全民的基本福利需要等。

3.社会性。

税收社会职能以解决社会问题、平抑社会危机为存在基础,实施的目的在于最大程度地促进和实现社会公平、正义。

4.相对独立性。

税收社会职能相对独立于税收经济职能,税收的经济职能是国家通过理性的税收活动调节市场缺陷、确保供求总量和经济结构的均衡,提倡效率优先、兼顾公平,稳定和发展经济,实现经济安全,主要应用税率、税式支出、税种设计等手段进行宏观调控促成国家利益的实现;税收社会职能在于国家通过理性的税收活动调节社会分配,缩小两极分化的差距,保障基本人权,提倡公平优先、兼顾效率,稳定社会,实现社会安全,最终实现社会公平公正,主要通过税款的征收与使用增进社会利益的实现。

税收中性原则与税收调控职能对立怎么办

一、税收中性原则与税收调控职能对立怎么办通过充分的认识到税收中性原则与税收调控职能的这种对立与统一的辩证关系,才能使税制符合社会主义市场经济的内在要求。

1、税收的宏观调控是指国家利用税收这一经济杠杆对社会经济活动进行干预、调节的一种宏观调控行为;2、税收中性是一种古老的税收理论、原则,其核心内容是指税收不应干扰和扭曲市场机制的正常运行。

3、税收的宏观调控职能与税收中性是对立统一的,它们相互对立却又不可分割。

4、一方面,税收的宏观调控职能与税收中性是对立的。

税收的宏观调控职能强调的是税收对经济的干预,而税收中性则主张减少税收对经济的影响。

5、另一方面,税收的宏观调控职能与税收中性是统一的。

二、税收中性原则与税收调控职能的目标1、税收调控强调的是从宏观角度来协调经济发展,促进经济增长,提高宏观经济效率;2、税收中性强调的是从微观机制入手,通过设置能使额外负担与效率损失较小的税种结构来促进经济效率的提高,通过对那些不可避免的税负进行公平分配来减少对市场经济的扭曲程度。

3、税收中性原则与税收调控职能的目标是一致的。

三、税收的宏观调控职能的内容与作用1、税收的宏观调控职能的内容(1)在市场经济条件下,税收作为国家进行宏观调控的主要工具,可通过对产业结构、收入结构、所有制结构、地区结构等的调整,使经济实现协调发展。

如差别税负可影响资源在不同产业、不同行业、不同地区之间的资源配置;(2)合理的税负分配原则有助于所有制结构的调整;合理的税制结构与税负水平有助于收入结构的改善.2、税收的宏观调控职能的作用(1)从调控产业结构看,税收作用的范围主要限于增量调控,而在增量有限的情况下,调控力度必然受阻。

具体来说,为避免税收对市场机制可能产生的扭曲,一般不宜借助商品劳务税优惠来达到调控产业结构的目的,但在所得税所占比重不大的情况下,所得税优惠在调控产业结构方面难免存在力度上的局限性。

(2)从调控地区结构看,为促进落后地区加快其发展步伐,在税收方面主要实行以所得税优惠为主的税收待遇,但由于落后地区大多处于财政紧张的状况,要提供税收优惠,首先将因财力上的限制而存在局限性。

而且,从某种意义上讲,影响地区经济发展的主要因素是地理位置、自然资源等,只有在交通 、基础设施等生产的外部条件先行发展的前提下,税收优惠才能在促进落后地区发展中发挥较大的作用。

(3)从调控收入分配结构看,由于税收主要参与国民收入再分配,即税收调控收入分配主要是事后调控,它只能在某种程度上缩小社会成员间的贫富差距,而不能完全消除不合理的差距。

而且,收入分配差距的形成既与国民收入再分配有关,也与国民收入初次分配有关,这就决定了税收调控收入分配存在内在的局限性。

四、税收中性原则的含义与特点 1、税收中性原则的含义税收中性包含两个最基本的含义:一是国家征税使社会所付出的代价以税款为限,尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担;二是国家征税应避免对市场经济正常运行的干扰,特别是不能使税收成为超越市场机制而成为资源配置的决定因素。

2、税收中性原则的特点就是相对性,一般对税收外负担的分析,是在假定经济中除正在考虑的税之外,没有其他扭曲因素。

但在现实中,在开征一种新税时,已经有其他扭曲因素,如垄断、外部影响和已经苛政的其它税。

3、税收中性原则的基本内容税收的中性原则,是市场经济的客观要求,市场经济的核心和灵魂是进行平等竞争, 优胜劣汰, 从而实现资源的最优配置。

它对税收的要求是公平税负, 为企业的平等竞争创造外部条件。

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