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上半年全国税收情况出炉:晒出哪些新亮点

2017年上半年全国税务机关组织税收收入70789亿元(已扣减出口退税),同比增长8.9%。第三产业税收收入占比达到57.6%,零售业税收增长25%,表明我国经济结构持续优化,消费在拉动经济增

2017年上半年全国税务机关组织税收收入70789亿元(已扣减出口退税),同比增长8.9%。第三产业税收收入占比达到57.6%,零售业税收增长25%,表明我国经济结构持续优化,消费在拉动经济增长中的作用不断增强。7月20日,国家税务总局举行新闻通报会,介绍今年以来税务机关组织税收收入、深化国地税征管体制改革、落实减税政策和实施资源税改革等情况。

看亮点:

税收指标显变化 改革落地见成效

税收数据是宏观经济发展的晴雨表。税务总局收入规划核算司副司长郑小英介绍说,今年上半年与经济运行密切相关的税收指标明显好转,反映出供给侧结构性改革取得成效,经济形势稳中向好。

第二、第三产业税收增长较快,经济结构持续优化。随着供给侧结构性改革的深入推进,以及营改增等政策效应不断释放,上半年我国第二、第三产业税收收入均实现较快增长。其中,第三产业税收收入占全国税收的比重为57.6%,比2016年全年提高1.1个百分点,反映出我国经济结构持续优化。“第二产业税收收入也由去年的下降,转变为今年上半年较快增长,反映出实体经济逐步好转。”郑小英说。

消费相关行业税收快速增长,消费升级持续深化。上半年,一些反映消费情况的税收表现较好,如零售业税收增长25%,快于整体税收增幅16.1个百分点,反映出消费在拉动经济增长中的作用不断增强。同时,消费升级步伐加快,知识型、服务型和创新型消费扩大,体育、教育、文化艺术和娱乐等行业税收分别增长64%、34.9%、24.9%和15.6%。

区域税收差距缩小,区域发展战略成效明显。上半年,全国东、中、西部税收收入分别增长6.7%、13.9%和12.4%,中西部地区税收增速快于东部,重点区域税收差距有所缩小。区域优势行业税收增长迅速,如京津冀地区通用设备制造业税收增长57.7%,高于全国29.7个百分点;长江经济带地区软件和信息技术服务业税收增长52.5%,高于全国13.8个百分点,反映出国家区域发展战略取得明显成效。

税收优惠助力“双创”,打造经济增长新引擎。上半年全国税务机关落实“双创”税收优惠政策累计减税2169亿元,同比增长29.6%。其中,支持科技创新各项优惠政策减税1243亿元,增长25.2%;落实支持小微企业发展税收优惠政策减税828亿元,同比增长44.4%,惠及纳税人3000万户。

国税系统组织税收收入和税收收入是同一个概念吗

国税收入主要是指国税局实现的中央级税收收入,涵盖税种主要是增值税全额、消费税全额和部分所得税,其中增值税75%上划中央,消费税100%上划中央,所得税60%上划中央。

地税收入主要是指地税局实现的地方级税收收入,涵盖税种主要是部分所得税、全部的契税、耕地占用税、车船使用税、房产税、印花税、资源税、城市维护建设税等税种,所得税60%上划中央,资源税上划省级比重各地不同。

地方财政收入是指某地地方财政收入是指地方财政年度收入,包括地方本级收入、中央税收返还和转移支付。

地方公共预算收入概念比较模糊,一般偏指地方财政年度收入,即将财政收入分为税收收入、国有资产收益、国债收入、罚没收入、收费收入以及其他收入等。

上半年全国税收情况出炉:晒出哪些新亮点

什么性质的国家税收,具有组织收入这一职能

税收是国家为满足社会公共需要,凭借公共权力,按照法律所规定的标准和程序,参与国民收入分配,强制取得财政收入的一种特定分配方式。

它体现了国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特殊关系,是一定社会制度下的一种特定分配关系。

税收收入是国家财政收入的最主要来源。

所以说,现阶段,只要是国家,就有税收,都市为了组织收入。

国,地税征管体制改革有哪些亮点与难点

亮点一 征管职责划分更合理 理顺征管职责是完善国税、地税征管体制的核心内容,《改革方案》从两个方面提出厘清征管职责的措施。

变化一 国税、地税征管职责得到合理划分 改革前:1994年分设国税、地税两套系统,两家征管职责比较清晰,但随着财政体制调整,企业所得税征管职责经过了两次变化,从按企业隶属关系划分到新办企 业由国税征管,再到新办企业中缴纳增值税的由国税征管,缴纳营业税的由地税征管。

“一个税种两家管”,导致有时出现执法标准不统一,政策解释不一致等问 题,影响税收公平,纳税人反映比较强烈。

改革后:中央税由国税部门征收,地方税由地税部门征收,共享税的征管职责根据税种属性和方便征管的原则确定。

按照有利于降低税收成本和方便纳税的原则,国税、地税部门可互相委托代征有关税收。

变化二 地税与其他部门的税费征管职责得到明确 改革前:不少部门设有专门机构或人员负责征收行政事业型收费、政府性基金等非税收入,不利于加强对资金使用的监督管理。

改革后:发挥税务部门税费统征效率高等优势,按照便利征管、节约行政资源的原则,将依法保留、适宜由税务部门征收的行政事业型收费、政府性基金等非税收入项目,改由地税部门统一征收。

推进非税收入法制化建设,健全地方税费收入体系。

亮点二 纳税人获得感更丰富 坚持问题导向,从纳税人意见最大、最盼望的领域改起,为纳税人提供更加优质高效的服务,不断减轻纳税人办税负担,切实维护纳税人合法权益,让纳税人有更多的获得感。

变化一 推进税收规范化让办税更舒心 改革前:办税标准不统一,有的办税事项一个地方一个样;即使在一个地方国税、地税也不一样。

改革后:实施纳税服务、税收征管规范化管理,推行税收执法权力清单和责任清单并向社会进行公告,实现国税、地税服务一个标准、征管一个流程、执法一把尺子,让纳税人享有更快捷、更经济、更规范的服务。

变化二 打造服务升级版让办税更贴心 改革前:纳税人在同一城市只能到一家固定的办税服务厅办税,纳税人跨区域、特别是跨省办税不方便,尤其存在国税、地税分头要求纳税人重复报送资料的情况。

改革后:一是加快推行办税事项同城通办,2016年基本实现省内通办,2017年基本实现跨区域经营企业全国同城通办。

二是完善首问责任,限时办结、预约办 税、延时服务、“二维码”一次性告知、24小时自助办税等便民服务机制,缩短纳税人办税时间。

三是合理简并纳税人申报缴税次数。

四是实行审批事项一窗受 理、内部流转、限时办结、窗口出件,全面推行网上审批,提高审批效率和透明度。

五是推进涉税信息公开,方便纳税人查询缴税信息。

变化三 实现合作常态化办税更省心 改革前:纳税人办税两头跑,需要分别到两家办税,办税负担较重。

税务检查两头查,国税、地税对同一纳税人重复检查的情况时有发生,既对纳税人生产经营情况产生影响,也浪费稽查资源。

改革后:一是实施国税、地税合作规范化管理,全面提升合作水平。

二是采取国税、地税互设窗口、共建办税服务厅、共驻政务服 务中心等方式,实现“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”的服务模式。

三是完善12366纳税服务平台,2016年全面提供能听、能问、能看、能 查、能约、能办的“六能”型服务。

四是制定实施“互联网+税务”行动计划,建设融合国税、地税业务,标示统一、流程统一、操作统一的电子税务局。

五是实现 国税、地税联合进户稽查,防止多头重复检查。

变化四 提升权益保障让办税更顺心 健全纳税服务投诉机制,建立纳税人以及第三方对纳税服务质量定期评价反馈制度。

畅通纳税人投诉渠道,对不依法履行职责、办事效率低、服务态度差等投诉事项,实行限时受理、处置和反馈,有效保障纳税人合法权益。

亮点三 税收征管工作更高效 以税收风险为导向,依托现代信息技术,转变税收征管方式,优化征管资源配置,加快税收征管的科学化、信息化、国际化进程,提高税收征管的质量和效率。

变化一 由主要依靠事前审批向加强事中事后管理转变 完善我省税务系统包括备案管理、发票管理、申报管理等在内的事中事后管理体系,确保把该管的事项管住、管好,防范税收流失。

变化二 由无差别管理向分类分级管理转变 改革前:管理粗放,平均分摊征管资源,高收入高净值纳税人特别是高风险纳税人未能集中资源实施有效管理,征管效能不高。

改革后:一是对企业纳税人按规模和行业,对自然人纳税人按收入和资产实行分类管理。

二是以省级税务局为主集中开展行业风险分析和大企业、高收入高净值纳税人 风险分析,区分不同风险等级分别采取风险提示、约谈评估、税务稽查等方式进行差别化应对,有效防范和查处逃避税行为。

变化三 由所有纳税人都实行属地化管理向提升大企业税收管理层级转变 改革前:跨区域的大企业主要由属地基层税务机关负责征管,管理力量、水平以及信息资源与之不匹配。

改革后:对跨区域、跨国经营的大企业,在纳税申报等基础事项实行属地管理、不改变税款入库级次的前提下,将其税收风险分析事...

如何加强税收收入分析

做好税收分析工作要统筹协调好宏观与微观、全面与重点、定性与定量以及税收分析与纳税评估及税务稽查的关系,不断拓宽分析思路,创新分析方法,促进税收分析水平的不断提高。

(一)既要搞好宏观分析,又要搞好微观分析。

宏观分析要围绕税收经济宏观特征进行,围绕税收与经济总量的关系、税收结构与经济结构的关系等内容做好有关经济税收资料的搜集、整理和分析,特别是有关分行业、分税种、分类型宏观税负的分析,为微观税收分析提供依据;微观分析要从企业、行业、税收资金运转各形态、各环节等角度入手,对照上级主管部门发布的宏观分析资料,把分析工作延伸到具体行业和具体企业,找出具体问题,查出具体原因,掌握了解一个企业或行业的增减变动和企业自身行为对税收产生的影响,最终体现在以分析促管理、以管理促增收上。

(二)既要搞好全面分析,又要搞好重点分析。

作为县级国税机关,全面分析要将全县税负水平与全市、全省税负平均水平、本县税负水平与兄弟县(市、区)局税负水平以及所辖各分局之间的税负水平相比较,摸清底数,找出差距,明确努力方向。

重点分析要注意在全面分析的基础上,立足实际,抓住影响本县税负水平的重点行业、重点企业和重点环节,对其经营状况、税负水平及一系列财务指标进行测算分析,消除管理“盲区”,解决重点问题,实现管理增收。

(三)既要搞好定量分析,又要搞好定性分析。

定量分析是研究经济税收的数量方面,把握数量界限,提供数量依据。

定性分析是在定量分析的基础上,深入解释数量的含义,对事物的性质做出判断。

一方面,经济税收的变化情况是通过数据反映的,数据是否真实,直接影响税源分析工作的成败,不真实的数据还会造成误导,这就要搞好定量分析。

另一方面,要做到数据的可靠性和真实性,必须既要注意了解税源变化的实际情况,又要注意文字表述的真实性,既要有定性说明,又要有定量作证,要以真实的事实资料证实税源变化发展趋势,这就要将定性分析与定量分析结合起来,从而形成完整科学的税收分析方法体系。

(四)要统筹协调好税收分析与纳税评估及税务稽查的关系。

在日常税收分析工作中要结合企业进货情况、产品产量、产品成本、销售情况、税收核算、利润等分析内容,综合运用基期对比分析、行业对比分析、指标逻辑关系推断分析等方法,通过同一户企业历年指标水平纵向对比和同一行业指标水平的横向分析,及时了解和掌握企业相关指标的变化原因及税源的发展趋势,存在疑点的及时组织人员进行评估,通过税收分析发现问题,通过纳税评估查找原因,问题严重的要及时移交稽查部门立案查处,堵塞税收征管漏洞,净化纳税环境。

营改增以后 增值税占税收总收入多少

据税务总局数据显示,今年一季度税收收入39243亿元,同比增长17.8%,延续了去年以来税收收入平稳较快增长的态势。

数据显示,今年一季度,全国税务部门组织税收收入增长17.8%,比上年同期增速提高6个百分点。

税务总局收入规划核算司副司长郑小英表示,一季度税收收入形势总体较好,反映发展质效继续提升。

与企业增值能力相关的国内增值税增长20.3%;与经济活跃程度相关的印花税(不含证券交易印花税)增长12.8%;与企业盈利水平相关的企业所得税增长11.9%。

新兴产业税收收入增长迅速,反映新动能茁壮成长。

消费类行业税收收入增长较快,反映国内需求较为旺盛。

东、中、西和东北四大板块地区税收收入分别增长15%、23.3%、23.8%和12.4%,反映区域发展协调性进一步增强。

此外,一季度税务部门落实支持小微企业发展的各项税收优惠政策共计减税469亿元,同比增加108亿元,增长29.9%,营商环境持续优化提升。

来源:央广网

组织政府收入应遵循的原则是什么?

国家税收取之于民,用之于民。

税收与民生密不可分。

税收之“取”,贵乎公平、公正;税收之“用”,重在合理、有效。

因此,我思税收要有助发展、利于民生,须有如下要义。

税制要合理,税负要公平。

税收是企业和个人财产向国家的单向让渡,具有强制性和无偿性的特征。

因之,其公平、公正性愈加受人注目,税收体系的设计和架构,既要对纳税人整体具有普适性,不重复征收,也不产生遗漏;又要考虑纳税个体的税收负担,一方面为政府生产公共物品提供财力保障,另一方面合理税负,不致造成纳税人负担过重。

党的十六大提出“简税制、宽税基、低税率、严征管”的税制改革方向,正是体现了税收基于民生之公平公正的努力。

税收政策要提供正确导向。

税收政策调节收入分配和社会资源配置,产生激励效应,影响公共抉择。

税收政策导向,就是在事先预见税收效应时,有意识地趋利避害。

税收政策的制定须考虑两个导向:一为发展导向,即税收政策为全面、协调、可持续发展服务,向诸如节能环保、高新技术产业等倾斜,以实现经济发展和人口、资源、环境相协调,发展速度与结构、质量、效益相统一;二为民生导向,即税收为建立合理的收入分配格局和维护社会公平服务,向诸如支农惠农、慈善捐助等方向倾斜,以改善民生,实现社会和谐。

税收收入要为改善民生提供充足的财力保障。

近年来国家税收快速增长,2003-2007年全国入库税款年均增长23.8%,这是改革开放以来税收收入增长最快的时期之一。

我省的国税收入也从1997年的287.01亿元增长到2007年的2525.18亿元,十年间增长了8.8倍,年均递增20%以上。

但税收高速增长的同时,要防止税收陷入“取之于民易、用之于民难”的尴尬境地。

解决这一困境,一要关注税收优惠政策的落实。

“三农”是发展之基,就业是民生之本,要不折不扣地落实促进就业、支农惠农、节能减排、公益捐赠等各项税收优惠政策,及时办理出口退免税,推进经济社会发展和人民安居乐业。

把“不落实税收优惠政策也是收过头税”的税收理念贯穿于整个税收工作之中。

二要关注税收流向。

就现阶段而言,要着力解决好广大人民群众最关心、最直接、最现实的就业、就学、就医和社会保障、环境保护、安全保障“三就三保”等问题。

通过大力组织税收收入,为各级政府改善民生提供坚实的财力基础。

令人欣喜的是,浙江在保障和改善民生方面一直走在全国前列,城乡居民最低生活保障制度、城乡困难群众医疗救助制度、农村“五保”对象和城镇“三无”对象集中供养制度等都成为各地借鉴学习的榜样。

改革开放30年来,我们的经济社会发展进入了一个新阶段。

改革成果世人瞩目,各种矛盾也随之彰显,民生问题成为社会关注的焦点。

税收之于发展和民生,在于“取”,更在于“用”,还在于“取”与“用”的过程。

对税务机关而言,一为“法治”,一为“服务”。

法治,即规范执法,维护公平公正的税收秩序,为“发展”提供外在保障;服务,即减轻纳税人负担,构建更加和谐的征纳关系,为“民生”增添和谐之音。

一句话,就是要依法征税,优化服务,发挥组织收入和调节分配的职能,为构建社会主义和谐社会而努力

消费类行业税收收入增长较快反应了什么问题?

北京4月19日,国家税务总局召就2018年第一季度税收等情况召开了新闻发布会。

税务总局发布数据显示,一季度全国税务部门组织税收收入(已扣减出口退税)39243亿元,同比增长17.8%,延续了去年以来税收收入平稳较快增长的态势,反映了我国经济发展实现良好开局。

国家税务总局收入规划核算司副司长郑小英表示,2018年第一季度税务部门坚决依法收好税、坚决不收“过头税”、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税,实现了税收收入数量和质量的双提升。

据郑小英介绍,2018年一季度全国税务部门组织税收收入(已扣减出口退税)39243亿元,同比增长17.8%,延续了去年以来税收收入平稳较快增长的态势,反映了我国经济发展实现良好开局。

税收收入形势总体较好 反映发展质效继续提升税务总局发布数据显示,一季度,全国税务部门组织税收收入增长17.8%,比上年同期增速提高6个百分点。

同时,经济发展质效进一步提升,与企业增值能力相关的国内增值税增长20.3%;与经济活跃程度相关的印花税(不含证券交易印花税)增长12.8%;与企业盈利水平相关的企业所得税增长11.9%。

新兴产业税收收入增长迅速 反映新动能茁壮成长税务总局发布数据显示,一季度,互联网、科研技术等新兴服务业税收收入继续保持较快增长势头。

其中,软件和信息技术服务业税收收入增长31.1%,自2014年以来连续17个季度累计增速超过20%,截至目前已连续9个季度累计增速超过30%,显示行业发展势头迅猛。

数据还显示,科研技术服务业税收收入增长28.9%,其中研究和实验发展服务业税收收入增长25.4%,显示基础研究行业迅速发展;科技推广和应用服务业税收收入增长58.4%,显示科研成果加速转化。

消费类行业税收收入增长较快 反映国内需求较为旺盛税务总局发布数据显示,一季度,居民消费保持良好增长势头,如零售业税收收入增长24.1%,继续保持2016年以来的两位数增长。

数据还显示,广播影视、文化艺术、娱乐、教育等精神文化型消费行业税收收入分别增长38.3%、38.2%、27.3%、26%,反映居民消费升级步伐持续加快。

四大板块税收收入平稳较快增长 反映区域发展协调性进一步增强税务总局发布数据显示,一季度,东、中、西和东北四大板块地区税收收入分别增长15%、23.3%、23.8%和12.4%。

与2017年相比,四大板块税收收入增速均明显提高,其中东部地区尽管税收规模较大,但仍达到了两位数的较快增长;中、西部地区发展势头迅猛,税收收入增速均超过20%;东北地区税收收入增幅也较2017年提高了5.4个百分点。

四大板块税收收入增长数据反映出中、西部地区正在加速发展,东北地区经济发展持续好转,四大板块发展区域协调性进一步增强。

内容来源于人民网。

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