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急求全国税务工作会议 肖捷讲话(2010年12月)

全国税务工作会议日前在北京召开。中共中央政治局常委、国务院副总理李克强对做好税务工作作出重要批示。他指出,过去五年全国税务系统按照党中央、国务院决策部署,在促进发展

全国税务工作会议日前在北京召开。中共中央政治局常委、国务院副总理李克强对做好税务工作作出重要批示。他指出,过去五年全国税务系统按照党中央、国务院决策部署,在促进发展、推动改革、规范管理、加强服务等方面做了大量工作,取得了显著成绩。希望税务战线广大干部职工全面贯彻落实党的十七届五中全会和中央经济工作会议精神,坚持依法征税、和谐征税,取之于民、用之于民,继续落实结构性减税政策,积极推进税制改革,优化税收征管和纳税服务,更好地发挥税收对转变经济发展方式、调节收入分配、保障和改善民生的积极作用,为促进经济长期平稳较快发展与社会和谐进步作出新的贡献。

此次全国税务工作会议总结了“十一五”时期税收工作情况,研究了“十二五”时期税收发展思路,部署了2011年税收工作任务。

国家税务总局党组书记、局长肖捷代表总局党组做了工作报告。他指出,李克强副总理的重要批示,充分体现了党中央、国务院对税收工作的重视与关心,我们一定要认真学习领会,深入贯彻落实,切实增强责任感和使命感,顺利实现“十二五”时期税收事业发展的良好开局。

肖捷在报告中指出,五年来,全国税务系统认真贯彻党的路线方针政策,积极推进各项税收工作,实现了税收事业新的发展。税收政策得到全面落实,有力推动了经济社会又好又快发展;税制改革实现重要突破,基本形成了有利于各类市场主体平等竞争的良好税收环境;纳税服务开创良好局面,逐步提升了纳税人税法遵从度;税收征管方式逐步完善,相应提高了税收征管质量和效率;干部队伍建设迈上新台阶,不断增强了税务干部的综合素质;反腐倡廉工作深入推进,有效促进了税务干部廉洁从税。五年来扎实有效的工作,实现了税收收入持续稳定增长,为发挥税收调控作用,服务经济社会发展大局作出了积极贡献。

肖捷指出,过去五年是税收职能作用有效发挥、服务经济社会发展成效显著的五年,是税收各项工作全面推进、税收事业向科学发展轨道不断迈进的五年。五年来积累了一些有益经验,为“十二五”时期税收事业发展提供了宝贵精神财富:一是始终注重发挥税收职能作用,服务经济社会发展大局;二是始终注重坚持依法行政,促进法治廉洁型税务机关建设;三是始终注重共建和谐税收,营造良好发展环境;四是始终注重推进改革创新,增强税收工作的活力和动力。

肖捷指出,党的十七届五中全会审议通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议》,明确提出了制定“十二五”规划的指导思想、基本要求、奋斗目标、主要任务,描绘了我国在新世纪第三个五年经济社会发展的宏伟蓝图。贯彻十七届五中全会对税收工作提出的各项要求,全国税务系统既要努力服务经济社会科学发展,在推动科学发展和加快转变经济发展方式中发挥重要作用,在发展社会事业和改善民生中履行重要职责,在深化改革和扩大开放中肩负重要使命;又要努力推进税收事业科学发展,做到体制机制健全完善,税收法治公平规范,征纳关系和谐融洽,管理方式科学有效,干部队伍勤政廉洁。落实好这些要求,必须始终牢记为国聚财、为民收税的神圣使命,在实践中注意把握好以下几点:必须坚持服务科学发展、共建和谐税收的工作主题,必须抓好纳税服务、税收征管的核心业务,必须推行专业化、信息化的管理方式,必须完善人才强税、廉洁从税的保障机制。

肖捷强调,当前和今后一个时期,各级税务机关要把深入学习贯彻十七届五中全会精神作为一项重大政治任务切实抓紧抓好,真正落实到税收工作的各个方面,认真编制并积极实施好“十二五”税收规划,以更加昂扬向上的斗志和更加扎实有效的工作,努力推进“十二五”时期税收事业科学发展。

在对明年的税收工作进行部署时,肖捷指出,明年是实施“十二五”规划的开局之年,税务部门要认真贯彻落实好中央经济工作会议精神,按照李克强副总理的要求,重点做好以下几方面工作。一是始终坚持依法行政。认真贯彻国务院关于建设法治政府的工作部署,进一步推进依法行政,使税法得到普遍遵从。二是认真研究和落实各项税收政策与税制改革措施。进一步完善税收政策,继续推进税制改革,促进加快转变经济发展方式。三是大力改进和优化纳税服务。按照建设服务型政府的要求,不断提高纳税服务水平,努力构建和谐的税收征纳关系。四是积极实施税源专业化管理。以实行分类分级管理为基础,以加强税收风险管理为导向,以实施信息管税为依托,以完善运行机制为保障,不断提高税收征管的质量和效率。五是着力强化国际税收管理和反避税工作。完善反避税工作机制、非居民税收管理机制、“走出去”税收服务与管理机制、国际税收征管协作机制,切实维护我国税收主权和跨境纳税人合法权益。六是不断完善内部行政管理。规范管理行为,提高工作效率;严肃工作纪律,保持良好秩序;加强作风建设,弘扬务实精神。七是切实加强税务干部队伍建设。加强各级税务机关领导班子建设,创新激励机制,深入开展创先争优和精神文明创建活动,积极做好干部教育培训工作。八是扎实推进反腐倡廉建设。认真落实党风廉政建设责任制,大力推进惩防体系建设,着力构建以内控机制为主体的大预防工作格局。

在会议讨论中,与会代表一致认为,李克强副总理对税收工作的重要批示,是对我们的极大鼓舞和鞭策,一定要更加积极努力地做好各项税收工作。大家在讨论中,还对未来5年税收事业发展和2011年税收工作提出了许多好的意见和建议。国家税务总局党组副书记、副局长钱冠林对会议进行了总结,并具体部署了明年的工作。他指出,做好明年税收工作,开好局、起好步,对于实现“十二五”时期税收事业科学发展至关重要。一是认真学习贯彻党的十七届五中全会精神,用全会精神武装头脑,指导实践,推动税收工作。二是依法组织税收收入,认真落实组织收入原则,加强组织收入工作的统筹规划指导,强化税收收入质量管理,确保圆满实现税收收入预期目标。三是以改革创新精神抓好纳税服务和税收征管工作,围绕维权减负增效考评改进纳税服务工作,提高纳税人满意度和税法遵从度。大力推进税源专业化管理,提高征管质量。四是切实加强税务干部队伍建设,抓好班子建设,深化干部人事制度改革,推进人才队伍建设,提高税务干部综合素质。五是扎实推进反腐倡廉工作,抓好党风廉政建设责任制的贯彻执行,做好全系统内控机制建设推进工作,进一步加强政风行风建设,树立税务部门廉洁从税良好形象。

国家税务总局领导解学智、王力、宋兰、冯惠敏、张志勇、汪康,税务总局各司局主要负责同志,各省、自治区、直辖市和计划单列市国税局、地税局负责同志参加了会议。

浅谈新形势下如何做好纳税服务工作

纳税服务是税收工作的核心业务之一,是促进纳税人依法诚信纳税的基础性工作。

全面改进和优化纳税服务,不仅是新形势发展和省市局“四个更加注重”深入开展的必然要求,也是纳税人的热切期盼。

如何正确认识纳税服务面临的新形势,有效破解纳税服务遇到的新难题,让纳税服务更高效、更便捷、更优质,全面提升纳税人的满意度和税法遵从度,成为了我们地税部门不容回避和急需解决的问题。

本人就当前纳税服务工作现状、存在问题以及新形势下如何进一步优化纳税服务进行探讨。

一、目前纳税服务的现状近年来,各级地税部门按照“始于纳税人需求,基于纳税人满意,终于纳税人遵从”的要求,通过规范建设办税服务厅,不断丰富纳税服务手段,拓宽服务渠道,切实推进纳税人权益保护,稳步搭建纳税服务平台,征纳双方法律地位平等理念和依法诚信纳税意识日益增强。

以邢台县地税局为例,该局通过狠抓硬件、软件建设,并结合当地特色创新纳税服务方式,取得了较好的成效。

(一)抓硬件建设,提供良好环境。

为了给纳税人提供良好的办税环境,该局严格按照全市地税系统办税服务厅规范化建设标准,对现有的办税服务厅进行规范化升级改造,除工作区外还设置了咨询台、纳税人排队休息区,并配备了LED显示屏、排队叫号机、触摸查询机和网上办税自助电脑等设备。

规范化建设后的办税服务厅更为宽敞明亮,设施更齐全,功能更人性化,让纳税人切实感受到了办税环境的舒适、温馨。

(二)抓软件建设,提供优质服务。

为了给纳税人提供优质的纳税服务,该局立足工作实际,采取措施努力实现“零距离”、“零障碍”服务要求:一是采取“窗口受理、后台复核、内部流转、限时办结、窗口回复”模式,从根本上解决纳税人多头跑的问题;二是积极推进“免填单”服务、网上申报、发票查询、绿色通道等服务,并严格执行首问责任制、限时办结制等服务制度;三是积极推进“零障碍”服务全程协办机制,明确专人负责为纳税人提供接待受理、咨询答疑、全程导引、办结回复等“一条龙”服务模式;四是成立纳税人学校,纳税人维权服务站和纳税服务志愿者组织机构,为全县纳税人提供纳税辅导咨询、流动服务、征询监督、解难维权等服务。

(三)推行“特殊涉税业务”应急处理。

“特殊涉税业务”是该局落实纳税服务具体措施之一,以办税服务厅和其他窗口为问题征集提交单位,将纳税人所涉及的特殊办税业务先按类别和缓急程度进行登记、及时提交县局应急处理小组研究处理,对提交特殊涉税业务的处理情况,及时准确回复纳税人,并建立特殊涉税业务处理档案。

该局还成立了应急处理领导小组,统一协调处理特殊涉税业务,统一对外解答口径,统一制定问题的处理方案和方法,监督事项办理的进度。

“特殊涉税业务”推行以来,收到纳税人锦旗3面,并得到了市长热线通报表扬。

二、现阶段纳税服务中存在的问题(一)主动服务意识不够强,服务方式还需要进一步创新,服务水平有待进一步提高。

重管理、轻服务,漠视纳税人的合法权利的现象依然存在,政府和税务机关对纳税人日益增长的税收服务需求往往缺乏应有的重视,纳税人对税务机关抱有抵触情绪,被动地履行纳税义务。

(二)税务人员纳税服务意识淡漠,有的认为纳税服务是完成税收任务的附属工作,可抓可不抓。

有的认为强调纳税服务势必削弱管理,影响执法。

有的甚至认为现阶段纳税人整体的纳税意识不强,提供纳税服务不可能提高纳税遵从度,因此工作态度生硬、方法简单、作风浮澡。

(三)纳税服务行为尚未完全融入征管工作,即使提到服务,也往往认为是征收大厅和窗口的事,只与文明礼貌、微笑服务等职业道德和精神文明范畴联系起来,对纳税人反映强烈的程序复杂、环节过多、办税效率低下,纳税成本过高等深层次问题研究不够,纳税服务游离于征管工作之外的现象。

(四)干部队伍素质不高引起的执法随意性损害了纳税服务工作的形象。

有的地税执法人员政治思想觉悟不高、执法业务水平不精、误解、曲解税收法律法规的现象还存在。

少数地税干部满足现状、不求进取、知识结构陈旧,无法适应纳税人多元化、深层次的服务需求。

三、新形势下提高纳税服务水平的措施1.建立税企良性互动制度。

坚持局长包企业制度,定期深入企业走访调研,构建税企信息传递的“直通车”,通过广泛征求和收集纳税人在办税效率、优质服务、税收优惠政策的落实、税务行政处罚等方面的意见和建议,倾听纳税人的呼声,实现征纳双方的良性互动。

给纳税人一个满意的服务,让纳税人办税舒心、缴税放心。

2.完善纳税服务的评价考核机制。

开展“纳税服务之星”评选活动,鼓励先进,鞭策落后,总结经验,不断提高纳税服务水平,树立税务部门良好的社会形象。

3.健全服务监督和考评机制。

利用举报箱、12366举报电话、意见簿、评价服务器、第三方评价座谈会等途径,确保社会各界意见反馈渠道畅通。

4.全面落实《全国县级税务机关纳税服务规范》。

《全国县级税务机关纳税服务规范》的推行,有效解决了纳税人在不同地区办理同一项涉税业务,需要的时间...

急求全国税务工作会议 肖捷讲话(2010年12月)

综合实际谈谈自己如何做好深化税收征管改革工作

对依法治税和纳税服务关系的一点思考2014年,省局推出了“两个办法一个清单一个平台”,积极探索推进税收现代化的方向和路径。

从传统的治税观念转变为服务、法治和效率的观念;从单纯的管理型向服务和管理并重转变,通过优化服务,帮助纳税人提高税法遵从度。

面对新的征管形势,如何正确处理依法治税和纳税服务的关系应引起我们基层税务人员的高度重视,需要我们认真思考,努力实践。

一、对依法治税和纳税服务的概念理解。

依法治税是指依照法律治理税收,表现为税务部门依法治税和纳税人依法纳税两个方面。

具体来说依法治税要求税务行政执法机关和纳税人都应当按照税收法律、行政法规的规定处理税收事务。

纳税服务是税务机关根据国家税收法律、法规和政策的规定,通过多种方式,帮助纳税人掌握税法、正确及时地履行纳税义务,满足纳税人的合理期望,维护纳税人合法权益的一项综合性税收工作。

依法治税与纳税服务相辅相成,相互促进。

依法治税是税收工作的灵魂,税务机关坚持依法办事,依法行政,严格、公正、文明执法,创造公平的税收环境,是对纳税人的最根本服务。

同时,纳税服务工作的开展也必须依法进行,努力构建和谐的税收征纳关系,提高纳税人的税法遵从度,促进纳税人依法诚信纳税,更好实现依法治税的工作目标。

二、当前对税收执法和纳税服务存在的几种模糊认识和行为表现。

(一)注重税务处罚而忽视服务由于长期受旧的思维模式的影响,在税收执法中仍然存在对纳税人实行“有错推定”的现象,对纳税人的“敌视”性大于服务性。

少数税务人员在“税收执法与纳税服务”的关系上还存在着不同的认识,在实际工作中没有把两者很好地结合起来,或者说就认为他们是对立的。

税务机关应强调征纳双方的平等性,在征纳关系上要由强势征税向征纳平等转变;在执法角色上实现从“执法+管理”的强势角色向“平等+服务”的平等角色转变全心全意为纳税人服务,从而提高纳税人的遵从度和纳税意识。

(二)片面理解纳税服务内涵,弱化执法力度 随着服务型政府理念的建立和纳税服务工作地位的不断提升,也出现了一些片面理解服务的科学内涵、忽视税务机关管理职能和弱化执法力度的现象。

一些税务人员对纳税人提出的要求,缺少用法治观念思考问题,强调优化服务而淡化了对纳税人的管理,忽视了执法的严肃性,客观上造成了管理偏松、执法不严的现象,以至在税收管理工作中出现了一些漏洞。

如部分税收管理员为追求“六率”指标,除按规定提醒纳税人申报外,会对一部分通知不到或通知到仍不申报的纳税人为其作零申报或虚假的申报,这种“为纳税人服务”其实是软化了税收执法的刚性,同样其他征管指标也存在相同或类似的问题,如此的长期下去就会形成恶性的纳税服务循环,造成执法的缺信度或是虚拟执法。

(三)税收执法与管理服务上存在错位 在具体税收执法与纳税服务工作中,一件涉税事项往往既会涉及到税收执法又会涉及到纳税服务,由于对执法与服务两种行为的含义理解不清,把本属于执法范畴的工作运用服务手段处理,或者把本属于服务范畴的事情采取法律手段来对待,造成职责与职权履行过程中的串位现象。

长期对纳税人实行的“保姆式”管理,把许多纳税人自身的事务大包大揽在手,以“管理”代替服务。

正由于不放心、不放手,许多办税事务可以简化的不能简化,许多职权可以下放的却不能层层下放,要求纳税人办理申请审批的事务多,审批的环节和手续多,大大增加了纳税人的纳税成本。

有的干部讲服务就不讲原则,在工作中将执法和服务对立起来,导致执法错位、缺位和不到位的现象时有发生,削弱了依法治税的刚性。

有的税务人员片面理解纳税服务的内涵,生怕纳税人投诉,当纳税人有不符合办税手续、申报不实或迟申报等违章行为时,不敢坚持原则,不是审核不严,就是处罚不力,从而放弃了严格执法。

从某种意义上说,依法治税就是最大的服务。

三、如何正确处理执法与服务的关系(一)充分履行行政职责,增强服务意识,做到权利和义务对等。

税务机关要克服以往的思维方式和运作模式,积极探索建立“始于纳税人需求、终于纳税人满意”的税收服务体系,以满足社会对税务工作职能转变的要求。

各级税务机关必须大力提倡公正执法,牢固树立正确执法就是最好服务的思想,真正实现三个转变,即:由单纯执法者向执法服务者角色转变,由被动服务向主动服务转变,由形象性服务向实效性服务转变,建立起良性互动的税收征纳关系。

(二)实现内部监督和外部监督结合。

公正执法,优质服务是税务机关的基本职责。

任何权利、义务失去监督将会走样。

税务执法人员是否真正履行执法责任,执法行为是否合法规范,应通过税收行政行为执法监督做出公平、公正、公开的评价,进而推动税收法制建设,推进依法治税的进程。

要建立健全税收执法监督的内部监督和外部监督。

通过内外监督来发现税收征管存在的问题和监督税务干部的执法不公、执法违法等行为。

(三)突出保护合法权益与打击违法同步。

税法面前人人平等,打击违法就是保护守法者的合法权益...

浅谈如何做好新形势下的税收宣传工作

一、区分宣传对象,进行分类宣传。

以不同纳税人为对象,开展分类宣传。

如针对溪口个体工商户点多分散以及流动性大的特点,可以深入基层,通过走访,组织文艺晚会等方式进行宣传;针对一般消费者税收观念不强,但是消费行为多的特点,可以加强纳税人的索要发票和维权宣传,不断增强以票控税的强度。

此外,还可以把税收宣传的内容按照变动内容、固定内容和特殊内容进行分类。

固定内容实行社会化宣传,不局限在办税大厅,可以利用多种媒体向全社会宣传。

变动内容和特殊内容进行具体化宣传,在调查了解纳税人特殊需求以及日常申报纳税暴露的个性问题的前提下,在适当时间进行有针对性的特殊宣传辅导。

二、拓宽税收宣传内容,增强吸引力。

首先,对各类媒体刊播的内容,要注意做到宣传语言的平民化,少用晦涩难懂的专业用语,使宣传内容为广大群众所接受。

同时,要抓住税务干部,税法宣传志愿者和纳税人的思想动态作宣传,使大家能够感受到所想的有人管,所虑的有人问,增强税务部门的亲切感和号召力。

其次,宣传内容要体现出一定的深度,要对相关税收新闻事实进行进一步挖掘,让社会各界不仅可以了解到其事实,还可以熟悉它的台前幕后。

再次,宣传材料要体现时代特征,注意与不同时期的特点相结合,反映群众普遍在意的焦点,社会各界关注的热点和新闻媒体宣传的重点。

三、强化需求分析,提高税收宣传的时效性。

税收宣传除了宣传税收政策外,还要突出宣传纳税人关心的纳税程序、涉税报表的报送等规定,帮助纳税人正确履行纳税义务。

要重视公共税收的宣传,加强税收在扶持弱势群体和贫困阶层、抑制贫富差距、缓解社会矛盾、改善民生福祉等方面作用的宣传,增强纳税人依法纳税的荣誉感和积极性。

以部门网站、税企QQ群、微博等为平台,固化税法宣传阵地,强化在线沟通交流,满足纳税人的共性需求;实施纳税人分类服务,满足纳税人的个性需求;强化服务监督机制,切实保障纳税人税前、税中、税后权益,从而优化税收服务,构建和谐征纳关系,促进税收事业的健康发展。

四、强化部门协作,形成联动效应。

联合各有关单位开展税收宣传活动,改变税务部门“单枪匹马”搞税宣的尴尬境地,努力寻求多方共赢的方法。

通过多途径多办法积极吸纳社会各界人士以责任者、志愿者、协作者的身份加入税宣行列,形成多方积极参与,共同协作的治税环境。

特别要加强与国税、工商、金融等部门的联系,协力搞好税收宣传工作。

同时,加大与社会各界团体的联系,了解各个社会群体对税收政策的不同需求,按需宣传,因势利导。

请谈谈你对税收工作的认识以及纳税服务的理解。

如何做好这项工作? ...

税收工作要求工作人员服务能力好、大局意识强、思想品格高、示范作用大。

税收服务一是素质培训经常化。

二是服务制度体系化三是服务平台标准化四是纳税辅导实用化五是纳税服务个性化纳税服务新常态一是素质培训经常化。

从纳税服务工作实际出发,制定了中、长期素质培训规划,组建内训团队,通过每月大讲堂、外聘专家学者授课、组织骨干外出考察、开办夜校和远程教育等多种形式,提高全员纳税服务技能。

组建督察室,全面启动“督导督办”闭环管理模式,按照流程跟踪、过程监控、评价反馈的工作思路,实现纳税服务工作全程监督。

二是服务制度体系化。

以《全国税收征管规范(2.3版》为标准,制定《地税局税收规范管理程序性操作指南》、《地税局首问负责制》、《地税局服务承诺制》、《地税局一次性告知制》、《地税局岗位责任制》等多项制度,明确责任主体,确保责任到岗、到人,有效规范纳税服务行为。

三是服务平台标准化。

与红山区国税开展深度合作,运用DNS轮询实现域名解析,实现同一IP同时访问国地税两套系统。

按业务类型科学的融合窗口37个,除个性化业务窗口需单独设置外,相同事项、同类事项,都放在一个窗口受理。

在办税厅开启“一厅、一窗、一机、双系统、双屏显”办税新模式,让纳税人“只到一处来,诸事都办结”四是纳税辅导实用化。

针对新办企业税收政策了解较少,实行面对面解答相关税法咨询,手把手辅导网上申报办理流程。

对于符合享受优惠政策的小微企业,进行电话、短信、微信提醒或上门告知,确保优惠政策应享尽知。

“营改增”期间,依照企业自己提出的疑难问题,开出培训订单,量身定制培训内容,与红山国地税联合开办“纳税人学堂”4期2000多人次。

五是纳税服务个性化。

积极推行网上申报,在纳税人中推广“网上办税服务厅”,搭建掌上移动办税平台,通过微博微信、税企QQ群等载体,实现网络纳税申报、纳税辅导、涉税咨询、政策推送等功能,纳税人只要轻点鼠标“足不出户”就办理纳税事宜。

浅谈如何做好基层税务分局长工作

基层分局长是税务部门的兵头将尾,官衔不大,但所处岗位却至关重要,是一个单位的桥梁和纽带,既是税收基层工作的指挥员,又是落实上级指示的战斗员,是领导决策得以有效实施的中坚力量和重要保证,作为税收工作最具体、最直接的组织者和实施者的分局长权责兼具,位置险要,如何更加准确地把握经济税收形势,按照上级部署迅速做出反映,把排头兵的作用发挥好,个人认为要着力做到以下几点:一是科学定位,提高大局认知能力。

中层干部上接单位领导,下连一般群众,处于承上启下的位置。

不断提高分析形势、把握大局、服务大局的能力,是一个基层分局长应具备的基本素质要求。

一方面要摆正位置,严防越位。

另一方面对结合部和交叉的工作,要通盘考虑、周密筹划、搞好合作、加强协调,不能事不关己,高高挂起,要树立一盘棋的思想,对全局工作都有无可推卸的责任,都应全力关心。

二是加强学习,提高工作水平。

税收工作要求税务干部必须具备较高的政治素质和业务素质,而作为基层税务分局长,更要在加强学习,提高个人综合素质上下功夫,努力适应税收工作需要。

一是要加强政治理论学习,时刻保持政治上的坚定性,明确政治方向,学会用理论分析处理问题,提高政治鉴别力和敏锐性,在大是大非面前做到头脑清醒、旗帜鲜明、立场坚定。

要加强世界观改造和党性锻炼,牢固树立正确的世界观、人生观和价值观,坚定共产主义理想信念,提高抵御各种不良思想侵袭的能力。

二是要加强业务知识的学习。

业务知识是税务干部的看家本领,基层分局长要自觉带头学习好,只有自己学会弄懂了,才能带领全局干部认真执行国家税收政策,严格做到有税尽收,无税禁收,使全分局人员成为政治强、业务精、作风硬的战斗集体;才能更好地服务于纳税人,使纳税人缴明白税、放心税,从而赢得纳税人的支持和理解。

三是要加强对上级要求和指示的学习。

要结合本单位的实际,完整准确地理解和把握上级精神,真正把上级精神吃准吃透,用以指导税收工作实践。

四是要加强多学科、多领域的学习。

要充分利用网络、电视、报纸报刊等媒介,开阔视野,主动学习新知识,掌握新技能,全面提升自身综合素质,努力将个人塑造成为能适应不同工作需要的复合型人才。

三是要树立管人理事的理念。

带好队、收好税是税务工作的总目标,作为一名基层税务分局长,带好队与收好税同样重要。

收好税是中心,带好队是保障,依法组织税收收入要求税务队伍有过硬的思想素质和业务能力,因此,二者都不能放松。

分局长是基层税务分局的队长和带领者,能否带好这个团队,分局长起关键作用:一是分局长要从自身做起,从严要求自己。

在工作中正确处理个人利益与他人、集体、党和国家利益的关系;要有强烈的事业心和责任感,有拼搏竞争的自强精神、开拓创新的进取精神和搞好本职工作的务实精神;要自觉学习政治理论和业务知识,具备较扎实的专业理论知识和实际工作经验;要注意培养自己的组织协调能力,能够对自己所从事的工作预先做出正确的推测、估计和判断,制定出符合工作实际的工作意见和计划,能够动员、协调、调动各方面的力量,共同做好各项工作;要树立正确的人生观,公正廉洁,襟怀坦白,谦虚谨慎,以诚待人;要有担负起繁重的领导职责,身先士卒,带领群众去克服困难,完成任务的自信心和决心。

二是要充分发挥好副职的作用。

坚持民主集中制,以民主集中制作为班子团结的基础。

在班子中坚持集体领导和个人分工负责相结合的原则,充分发挥副职在自己分管的工作中是主角的主动性和创造性,不揽功,不诿过,相互尊重,紧密合作。

三是要坚持以人为本,充分调动全体干部职工的积极性。

分局的工作靠分局的领导班子带领分局全体税务人员调动每一个人的积极性,依靠集体的力量,共同努力才能完成。

要坚持以人为本的用人观,坚持工作依靠群众、工作为了群众、工作的成绩归功于群众;要关心群众生活,与群众同甘共苦;要合理调配人力资源,发挥好每一个人的聪明才干,从而充分调动起分局全体税务工作人员的积极性和创造性。

我想如果能做到这几点,每一个干部职工都会拥护你,都会愿意和你一起克服困难,做好工作。

四是树立规范管理的观念。

规范管理是落实依法治税的基础,明职责,抓落实,是确保税务管理行为严格有序、优质高效和队伍稳定的保障。

基层税务分局处于执法的第一线,是执法权力比较集中的部门,征管工作,千头万绪,上头千条线,下面一根针,作为基层分局长,如何在繁杂的工作中理出头绪,最大限度地调动人员的工作积极性、主动性和创造性,确保上级下达的各项工作任务得到彻底的落实,这在目前大部分分局普遍存在着人员少、管户多、辖区面积大的客观现实困难情况下的确是个不容回避的难题。

这里,要把握好以下几点:首先,要明确每个税干的岗位职责,要针对税干的工作特点和能力状况,合理界定岗位职责;其次,要将各项工作任务细化分解,落实到人头,到月份,到税种,到税源,使人人肩上有担挑,增强税干的工作紧迫感和压力感;第三,要抓住关键,总揽全局,对待...

如何做一名合格的税务工作者(一)

吉林通榆地税局局长李少明 提到合格的税务干部,大家首先想到的是“政治过硬,业务精通,作风优良”,谁一定就能成为一名合格的税务干部,谁在事业上就一定有一个好的发展。

一是工作上要认真 作为一名国家公务人员对自己职责范围内的工作,不能拖延,更不能偷懒、耍滑,得过且过,应尽好自己的责任,要努力干到让别人很难挑出毛病的份上。

这些年来,我观察、体会到,一个人要想在一个单位立得住,有发展,受人尊重,最要紧的一条就是:让大家公认他是一个主动进取,脚踏实地,认真干事的人。

工作从形式上说是给单位干的,实际上是给自己干呢,同志们想一想,是不是这个理。

但是,我们有些同志,明知是这个理,就是认真不起来,甚至到了让人无法理解的地步。

说他不爱岗吧,岗位还是自己选的;说他不敬业吧,还拿自己的工作挺当回事;说他不知足吧,在“三知”教育中也能说出个一二三来,可就是工作上不去。

如对管辖的税源状况说不清,对税务执法程序道不明,纳税人咨询一问三不知,加强税收征管从何谈起?我们有个别同志,出工不出力,什么征管质量,地税荣誉,好象与他沾不着边,还有个别同志,工作拖拉,推诿扯皮,当天的工作当天不做,能拖就拖,能推就推,更有甚者,上级在工作上管紧了一点,个人得不到实惠了,就觉得干得没劲,积极性就没了,甚至消极怠工,这样的同志,不可能成为一个合格的税务干部。

一个人,一旦在工作上,形成做事偷懒耍滑不负责任,不认真的习惯,这个人的品格就出现了问题,那么他就会在一切事上都不忠实起来。

做事不认真的人就是拿自己的品格开玩笑的人,拿自己的前途当儿戏的人。

为什么有些人一生一事无成,原因就在于此。

他们办事总是让人不放心,总是要让人来给他们检查补漏。

试想,哪个当领导的愿意把这样的人安排到重要的岗位上呢?一个人一旦形成这种不良的习惯,改起来就会是一件非常费力的事情。

习惯构成性格,性格决定命运!良好的习惯就是财富,就是人生仕途中最基本的生存条件。

在这里,我首先要强调的是爱岗敬业问题。

爱岗敬业是个老声常谈的问题,是个大家都明白的道理,但为什么有些人就是做不到呢?我想就是世界观的问题,是看问题,想问题的角度和方法问题,是一个是否能用健康心理去对待环境的问题,我们提出开展“知恩、知足、知责”教育,就是要解决好这一问题,但事实证明,对工作都不认真的人,对局里搞的活动就更不认真,所以陷入了恶性循环的怪圈,希望这些同志为了自己,赶快认真起来,重温一下“三知”教育的内容,培养健康的心理,用宽阔的胸怀投身到工作之中。

其次,我还要强调工作的主动性问题,前几天我读了一本在世界上很畅销的书叫《至加西亚的信》,在这本书里对这个问题阐述得非常精辟,“世界会给你以厚报,既有金钱又有荣誉,只要你具备这样一种品质,那就是主动。

”什么是主动?主动就是不用别人告诉他,他就能出色地完成工作,差一点的,就是别人告诉他一次,他就能去做,再差一点的,就是别人告诉他两次,才会去做,更差的,就是在形势所迫时,才能把事情做好,最等而下之的,就是即使有人追着他,告诉他怎么样做,并且盯着他做,他也不会把事情做好。

为什么现在又设“两办督查室”,又设督查督办岗位,就是这种人还真的不少,大家可以对照一下,自己属于哪一种人,真心希望我们全体同仁都能克服惰性心理,成为那种不用别人告诉或者只告诉一次,就能把工作出色完成的人。

我的老师讲的一句话我至今不忘,他说;“做事不认真、不主动,不负责的人,都是职业道德或多或少有问题的人,都是不会有大出息的人。

这种人不管是什么社会,也不管在什么单位,都是被人瞧不起,不受欢迎的”.二是业务上要钻研 要有一种强烈的求知欲望,一时一刻不放松业务学习,并且要做到学有专长,成为某一方面的骨干或“尖子”税务工作没有太深的学问,但是,你要真正做到业务精通也并非易事,尤其是随着加入WTO,税收政策变化比较大,税收科技加管理的深入,如果放弃对新知识的学习,新技能的掌握,新问题的研究,就象我这样的老税务,也感觉要落伍了。

因此,无论年龄大的,年龄小的,无论从事税收工作时间长的,时间短的,只要你不想退休,就都有个学习问题。

大家可以清楚地看到,过去的一些老税务业务很通,现在电脑一普及,有的连帐都不会查了。

我想,每个人对你从事的业务,不仅要知道怎么干,而且要知道为什么这么干。

同时,还要知道与其相关的业务怎么处理。

学业务要有一种打破砂锅纹(问)到底的精神。

可是我们有些同志不是这样,对业务不求甚解,你要问他为什么这么干,他就说:“不知道,领导让我这么干的。

”若要问他其他岗位的,就更不知道了。

在管理部门干了很长时间,业户问办税务登记有哪些手续,在检查部门干了很长时间,问到企业查帐需要哪些程序,回答不上来的恐怕大有人在。

我相信,谁当领导都不会重用这样的人的。

我在看一期电视讲座时有位教授讲学习时谈的很好,我很赞同,他说;“业务要学好,必须有戒:一戒懒惰。

人都有惰性,我说...

如何做好税务稽查选案工作

科学、规范、有效的稽查选案,对税务稽查工作至关重要,对推动税务稽查工作的顺利进行,实现依法治税的目的,体现税收稽查"重中之重"的地位具有重要作用。

然而,在税务稽查选案工作开展中存在诸多的问题,如何做好新形势下稽查选案工作,提高稽查选案质量成为一个亟待解决的问题。

对天津市税务稽查选案工作的特点、现状及存在的突出问题进行剖析,并结合实际工作提出建议措施,以期进一步发挥税务稽查对维护税收秩序、提高征管质量、促进依法治税、打击涉税犯罪的重要的作用。

浅谈如何做好税收风险管理工作

“营改增”政策实施以来,各级地税部门在税源管理上积极探索新的管理手段,在具体工作中我们深深体会到税收风险管理不失为一种行之有效的税源管理手段。

提高税收风险管理工作的认识。

税收风险管理工作对调整征管模式、转变征管方式、优化征管力量起着至关重要的导向作用。

省局确定了税收风险管理“由点到线,逐点规范,由线到面,全面覆盖,由面到体,整体优化”的工作思路,以数据质量、业务规范、纳税遵从、堵塞增收为重点,通过认真学习,深刻领会,认识到税收风险管理工作已是一项常态化的工作,更是新时期税收征管工作的突破点和抓手。

税收征管应在规范和精细上下功夫。

税收风险管理工作要求我们税收管理员在日常的税收管理中规范税收执法、严肃执法程序。

我们应该认真学习掌握新修订的《全国税收征管规范(1.2版)》,并加以运用到日常的工作实际当中,以规范我们的税收征管行为。

在日常税收征管中将工作做细、做实,管理留有轨迹、征收留有痕迹,税收管理只有规范、精细,才会将风险降到最低。

加强与各相关部门的协作,实现税收管理风险最低化。

进一步完善与国税部门的协作机制,通过互设窗口、互派人员,委托代征等方式,统筹办税资源,加强执法协作,确保地方税收与增值税同征同管,堵漏防流。

加快国、地税信息交换平台建设,整合征管数据,实现管理协同、征管互助和信息共享,有效解决信息不畅、融合不紧、抓手缺失等问题。

积极主动地向地方党委、政府汇报税源建设、收入规模、预测分析、征管成效及困难和问题,加强与国税、银行、财政、国土、城建、公安等职能部门的交流沟通,争取部门支持。

税收风险管理与绩效管理挂钩。

税务系统绩效管理以转变职能、改进作风为出发点,以过程管理、强化执行为着力点,以持续改进、提高效能为落脚点,根据税收改革的发展变化,不断完善各种绩效考核指标,税收风险管理工作作为营改增后征管模式的导向应补充到绩效考核指标中,以强化对税收风险管理工作的考核和督查,促进税收风险管理工作再上新台阶。

怎样做好税收预测工作

把强化税收预测作为抓好组织收入的有效手段,并按照“税源监控、税收分析、税收预测”三位一体的工作思路,四措并举,税收预测准确率稳步提升。

一是加强内部统筹。

建立横向协作机制,由收入规划部门牵头,税政、征管、督审、风险监控等业务部门及时提供经济运行、政策效应、税收征管等情况及数据,共同分析研判收入形势;建立纵向联动机制,各征收主体建立收入预测信息定期报送机制,要求重大税源变化第一时间上报,将收入预测纳入绩效考核,共同应对预测工作压力。

二是强化外部沟通。

主动与财政部门对接,了解月度组织收入建议;加强与国税部门联系,及时获取不动产开票、增值税及消费税预测信息,做好土地增值税、城建税、教育费附加等收入预测分析;加强与人行联系,及时掌握各类税收进退库情况,提高税收预测精度。

三是监控重点税源。

对40户规模骨干企业(集团)按年、季、月份分别进行重点监控,既要了解企业生产经营预期,做好长期税源情况的判断,又要及时掌握企业月度销售利润情况,并跟踪监控税款申报入库,不断修正税收预测数据。

四是抓住重点税种。

针对两个所得税收入月度波动较大且是中央地方共享税的特点,筛选2016年度入库企业所得税100万元以上企业及个人所得税100万元以上户企业对两个所得税按月进行重点监控,充分考虑申报期限月度和季度的口径、企业所得税预缴和汇缴的时间节点、个人所得税年所得12万元以上自行申报等各项因素,合理确定收入增长预期。

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如何做好企业税收管理和筹划工作?

税收是国家财政收入的主要来源,占财政收入95%左右。

将国家比作“机器”,税收是保证“机器”正常运行的燃料。

纳税人指负有纳税义务的单位和个人,包括自然人、法人、非法人单位。

现代财务学理论认为,企业的目标是股东财富的最大化。

实现这一目标实际上必然选择公司税收负担最小化。

而税法可以保障国家利益和纳税人的合法权益,维护正常的税收秩序,保证国家的财政收入,税收与税法密不可分,税法是税收的法律表现形式,税收则是税法所确定的具体内容。

企业涉税风险及其成因 涉税风险是指纳税人面对纳税而采取各种应对行为时,所可能涉及到的风险,包括多交税风险和少交税风险。

政策信息风险、业务流程风险、灵活处置风险、制度安排风险等四种风险会导致企业多缴税。

少缴税风险包括故意逃避纳税风险、空白漏洞风险、弹性寻租风险、政策信息风险、纳税筹划风险。

为严肃税法和增加财政收入,对涉税违法行为加大打击和处罚的力度;稽查力度和手段不断增强。

在市场经济发达的国家,已形成以守法为前提的纳税观念,境内的IBM、惠普、诺基亚、壳牌等都设有专门的税务经理,并且与中国的税务咨询机构建立密切的合作关系,以防止企业在税务上受到惩罚。

税收筹划 税收筹划是纳税行为发生之前,在不违反法律、法规的前提下,通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税和递延缴纳税收目标的一系列谋划活动。

税收筹划应该是实现公司价值最大化目标下,对税收政策的合法运用,它将贯穿于企业投资决策、融资决策、运营决策、分配决策甚至清算等环节。

税收筹划的特点具有合法性、筹划性、风险性、方式多样性、综合性以及专业性的特点。

税收筹划与偷税有着本质的区别,偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报,或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴税款的行为。

首先,税收筹划是企业中长期决策的组成部分;其次,这种战略筹划必须是在法律框架允许的范围内进行,是一种合法的行为;第三,非税成本可能更重要,即必须考虑所有的商业成本,而不仅仅是税收因素,税收筹划必须纳入企业经营战略的总体进行综合衡量;简要地说,税收筹划是在法律框架基础之上通过对税收事项的合理安排达到有效降低税收负担的一种经济行为。

四、施工企业的税收筹划 (1)纳税种类 按照现行有关规定,施工企业的应纳税种一般包括:增值税,从事货物销售及提供加工、修理修配劳务的施工企业;营业税,所有施工企业;企业所得税,所有施工企业;城镇土地使用税,占有使用城镇土地的施工企业;城市维护建设税,所有施工企业;印花税,所有施工企业;土地增值税,转让房地产的施工企业;车船使用税,拥有车船的施工企业;车辆购置税,购置应税车辆的施工企业。

(2)确立税收筹划总体部署 确立税收筹划的原则,包括系统性原则、事先筹划原则、守法性原则、实效性原则、保护性原则、账证完整原则、综合平衡原则,实现收益与风险、节税与增税、节税目标和整体理财目标。

而且,施工企业必须对税法的精神内涵有一个准确的理解。

就施工企业而言,税收筹划方案必须建立在施工企业发展战略基础之上,为企业的战略目标服务。

对中短期税收筹划而言,施工企业重构业务模式或者转变收入实现方式是一个有效的途径。

任何违背税收精神或者内涵的税收企图都有可能形成税收风险。

任何具体的东西都不可能包罗万象,很可能是越具体的法律规定越有缺陷。

例如一些税法列出了应税所得的各个项目,但是这些项目不可能把所有形式都概括进去,而且各个项目有时难以区分得特别清楚,所以纳税人就可利用不同项目,不同的税率的规定,选择对自己有利的纳税项目,降低实际纳税税负。

(3)必须建立内部涉税风险控制制度 财务部自身进行的风险控制,要求财务部门做到账目无误,税款计算和申报无误,纳税及时足额;财务部与其他部门配合,控制涉税风险,涉税风险审查机构可设在财务部或审计部,但必须得到其他部门配合与支持,如销售部门在采用不同的促销方式时,应与涉税风险审查部门沟通。

企业在制订经营计划或投资、融资计划时,应听取涉税风险审查部门意见。

(4)施工企业所得税的税收筹划 企业所得税的轻重、多寡,直接影响税后净利润的形成,关系到企业的切身利益。

因此,企业所得税是税务筹划的重点。

借款及利息支出的避税筹划。

企业因生产、经营资金不足或自有资金不能满足某项投资,以及因扩大生产经营规模等实际需要而发生的借款所支付的利息,可以列支。

但避税者应当特别注意和包装使它符合以下三个条件,才能保证被列支,从而达到避税的目的。

取得借款付息的证明文件;使借款利息不高于按一般商业贷款利率计算的利息;取得税务机关的审核同意。

五、结论 税收筹划作为税收策略的主要表现形式,首要的考虑应该是税收筹划方案的合法性,否则将会给纳税人带来巨大的损失;同时,税收策略也是企业战略的重要组成部分,任何税收筹划的展开,不...

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