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双软企业的税收优惠政策是什么?

双软企业的税收优惠政策包含软件企业和软件产品两部分:一、软件企业的税收优惠政策是:经认定的软件生产企业的工资和培训费用,可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。对我

双软企业的税收优惠政策包含软件企业和软件产品两部分:

一、软件企业的税收优惠政策是:

经认定的软件生产企业的工资和培训费用,可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。对我国境内新办软件生产企业经认定后,自开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。

二、软件产品登记生效后可享受的优惠政策:

软件产品经登记生效后,自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。

"双软认定"是指软件企业和软件产品认定:

一、软件企业认定标准

(1)、在我国境内依法设立的企业法人;

(2)、以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入;

(3)、具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品,或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务;

(4)、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例不低于50%;

(5)、具有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备和经营场所;

(6)、具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力;

(7)、软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入8%以上;

(8)、年软件销售收入占企业年总收入的35%以上,其中,自产软件收入占软件销售收入的50%以上;

(9)、企业产权明晰,管理规范,遵纪守法。

二、软件产品登记

软件产品:

是指向用户提供的计算机软件、信息系统或设备中嵌入的软件或在提供计算机信息系统集成、应用服务等技术服务时提供的计算机软件。

软件产品登记的有效期为五年,有效期满后可申请续延。

软件企业税收优惠政策

软件企业的税收优惠主要体现在营业税、企业所得税、增值税和个人所得税上。

一、双软认定申报的范围与条件 “双软认定”指的是软件产品登记和软件企业认定。

也就是说享受税收优惠的软件企业是有界定条件的,包括两个方面:一是软件生产企业或软件产品要经过认定机构的认定,认定的条件是:自行开发,从事软件开发的人员占企业员工的总数必须在50%以上。

开发经费占年软件收入8%以上,年软件销售收入占总收入的35%以上.其中自产软件收入占软件收入的50%以上,达不到指标,就不能视为软件企业。

二是国家对软件企业的优惠政策并不适用于硬件。

对软硬件兼营的,企业必须自行划分清楚,混合核算的。

视同硬件看待。

除了上述条件外,一般软件服务企业还须符合以下几个方面的条件: 在我国境内依法设立的企业法人;以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术职务为其经营业务和主要经营收入;具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品,或者提供通过资质等级认证的计算机信息系统集成等技术服务:具有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备和经营场所具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力;企业产权明晰,管理规范.遵纪守法。

二、营业税优惠政策(该政策过度到“营改增”) 软件企业营业税优惠政策一般包括以下内容: 一是对单位和个人从事“技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税。

二是财政部、国家税务总局、商务部《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》(财税[2010]64号)文件规定,自2010年7月1日起至2013年12月31日,注册在北京、南京、无锡等21个中国服务外包示范城市的企业对从事离岸服务外包业务取得的收入免征营业税。

2010年7月1日至本通知到达之日已征的应予免征的营业税税额,在纳税人以后的应纳营业税税额中抵减,在2010年内抵减不完的予以退税。

三、企业所得税优惠政策 根据财政部和国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)规定:一是我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起.第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。

二是国家规划布局内的重点软件生产企业,如当年未享受免税优惠的,减按10%的税率征收企业所得税。

三是软件生产企业的职工培训费用.可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。

四是企事业单位购进软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,经主管税务机关核准,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年。

此外,软件企业还有以下三个方面可以享受优惠: (一)是进行技术转让时,居民企业技术转让所得在500万元以下的部分免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。

(二)是技术开发费加计扣除,企业为研究开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。

(三)是国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。

四、其他优惠政策 软件企业还有其他优惠政策: 一是对增值税一般纳税人销售其自行.开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

同时所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。

双软企业的税收优惠政策是什么?

双软企业有什么税收优惠政策吗?

“双软认证”的认定标准和税收优惠政策??"双软认定"是指软件企业和软件产品认定。

软件企业认证??我国已经确立了计算机软件产业在国家发展中的重要地位。

为了鼓励软件产业的发展国家先后出台了多个法律法规和优惠政策,极大地改善了我国软件企业的发展环境。

同时,为了甄别真正的软件企业国家还规定,必须获得软件产品证书,并通过国家软件企业认定的企业才能够享有免税、重点扶持等优惠措施。

因此,软件企业应当积极办理软件产品证书和软件企业认定。

与此同时,由于认证程序较复杂,需要准备的文件较多,软件企业大多需要由专业的代理机构代理进行认证工作,以达到事半功倍的效果。

软件企业享受的优惠政策:??经认定的软件生产企业的工资和培训费用,可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。

对我国境内新办软件生产企业经认定后,自开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。

软件企业认定标准:??(1)、在我国境内依法设立的企业法人;??(2)、以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入;??(3)、具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品,或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务;??(4)、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例不低于50%;??(5)、具有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备和经营场所;??(6)、具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力;??(7)、软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入8%以上;??(8)、年软件销售收入占企业年总收入的35%以上,其中,自产软件收入占软件销售收入的50%以上;??(9)、企业产权明晰,管理规范,遵纪守法。

软件产品登记软件产品:??是指向用户提供的计算机软件、信息系统或设备中嵌入的软件或在提供计算机信息系统集成、应用服务等技术服务时提供的计算机软件。

软件产品登记生效后可享受的优惠政策:软件产品经登记生效后,自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。

软件产品登记的有效期为五年,有效期满后可申请续延。

国务院取消"双软"认定,税收优惠继续有效么

“双软认定”的取消是国家简政放权的一项措施,对于软件企业而言是利好消息,而且可以使中小企业更加积极的投入国家软件产业的发展。

至于税收层面,受到的影响并不大。

本文建议,软件企业应多多关注相关政策的发展,同时,无论是下放到行业协会管理,还是由税务机关备案,资质证明的材料都必不可少,企业可以参照之前的认定要求先做准备,以便在国家政策明确之后及时做出反应。

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双软企业的两免三减半怎么理解?

“两免三减半”的政策是指企业可享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起2年免征、3年减半征收企业所得税的待遇。

对设在中西部地区的国家鼓励的外商投资企业,在5年的减免税期满后,还可延长3年减半征收所得税。

对外商投资设立的先进技术型企业,可享受3年免税、6年减半征收企业所得税待遇;对出口型企业,除享受上述两免三减所得税优惠外,只要企业年出口额占企业总销售额的70%以上,均可享受减半征收企业所得税的优惠;对外商投资企业在投资总额内采购国产设备,如该类进口设备属进口免税目录范围,可按规定抵免企业所得税。

企业为什么要做双软认定?

1、当企业的软件产品登记后,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对实际税负超过3%的部分即征即退。

2、经认定的软件生产企业的工资和培训费用,均可按实际发生额在计算应纳税所得额时予以扣除。

3、软件企业一旦被认定,在我国境内设立的软件企业便可以销售到企业所得税的优惠政策。

2011年1月1日以后创办软件企业经认定后,自获利年度起,企业还可以享受所得税“二免三减半”的优惠政策。

4、软件企业不止是企业的文化,更是企业想要申请一些国家资助的有力依据。

5、软件审查企业实行增值税即征即退政策所退还的税款,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。

6、双软认定还可以显示出企业技术实力和市场价值,是非常有利于提升企业形象和无形资产价值的重要体现。

智为总结: “双软认定”最大的好处就是享受税费的减免,软件产品认定可享受超过3%部分的即征即退,软件企业可享受“2免3减半”的企业所得税优惠政策。

打个比方,如果A企业一年软件产品销售收入1000万,增值税原本需要缴纳170万,通过软件产品登记后增值税只需要缴纳30万,帮你省了140万的税。

这个税收优惠力度不可谓不大!总之,“双软认定”的税收优惠力度是非常大的,企业应尽快熟悉和掌握申报的基本要领和细节,积极参与及申请“双软认定”工作。

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企业申请双软认证有哪些政策优惠

1、软件企业可享受税收优惠政策,海关等部门也会为其生产开发业务提供通关便利;2、软件企业在企业融资方面具有竞争优势,还可以实现技术入股以及到境外上市融资;3、软件企业具有经营、销售软件产品的特定权限,有助于企业承接工程项目,参加招投标,促进项目成交和市场营销;4、软件企业可以显示企业技术实力和市场价值,有利于提升企业形象,同时也便于进一步申报高新技术企业认定,取得软件企业和高新技术企业认定双重证书。

联瑞的服务领域涵盖了计算机软件、文字作品、图形作品、店面装潢等一切具有独创性的作品,已为众多企业及个人提供过版权登记及侵权纠纷的解决方案,带领企业向自主知识产权发展,获得包括税务在内的各项优惠政策。

如何进行双软企业认定

所谓“双软认证”,即我们常说的软件企业和软件产品认证。

我国对软件企业及其产品实行优惠的税收政策,对双软而言:软件企业:享受所得税两免三减半优惠政策(第一年和第二年免交,第三年至第五年减半);产品登记:享受即征即退的增值税优惠政策(交17%增值税,退14%,相当于只缴纳了3%)。

一般初创企业刚开始所得相对少,软件企业的优惠还难以享受到,而软件产品则十分重要,税收优惠十分明显。

一、软件产品认定(1) 知识产权证明一般为软件著作权证书,需要向国家版权局登记认定。

提交资料包括产品简介、运行环境、部分源代码等。

有很多著作权代理机构可以帮忙做登记,需要支付一些代理费用。

建议直接请他们办理,速度快,效率高,专业的人做专业的事情。

申请软件著作权一般需要一个月左右,当然,如果需要加急,最好能找北京的代理机构办理,可以几个工作日办好,以解燃眉之急。

(2) 产品检测报告一般需要有资质的软件产品检验检测单位来进行软件产品检测,可按本地软件行业协会的推荐流程和单位进行检测工作。

如果软件不是特别复杂,一般一天可检测完成。

(3) 软件产品检测合格毫无疑问,检测结果必须合格,否则打回重来吧。

有了上述条件,按照新的软件产品登记管理规则,可向当地软件行业协会申请软件产品登记。

各地批复时间各有不同,一般要数月。

(4) 到国家税务局备案拿着软件著作权和产品检测报告(合格)就可以向当地的国税局备案,通过后,以后销售的该款产品即可享受即征即退优惠政策。

需要注意的是,在开具增值税专业发票的时候,产品名称务必与备案的产品名称完全一致,包括版本号。

二、软件企业认定(1) 人员要求:5人以上;专科以上不低于50%;研发人员占企业职工总数比例不低于40%(需提供上年度《职工人数、学历结构、研究开发人员数情况表》、职工社会保险证明材料)(2) 技术装备(开发的软硬件环境)及经营场所(需提供企业生产经营场所产权证明或租赁合同)(3) 研发经费:占企业年收入8%以上;境内研发费用占总研发费用不低于50%(需提供上年度审计报告)(4) 年软件销售收入:占企业年总收入50%以上(需提供射审计报告、3~5张大额度自主软件产品开发销售(营业)收入的发票及对应合同复印件)(5) 产品要求:一种以上拥有知识产权的软件产品。

(6) 建立一套软件研发和服务规范,或通过ISO9000或CMMI认证(需提供证书或能证明质量体系运行的过程及记录文件)(7) 公司至少运行1年,需要提供上年度的发票、合同和财务审计报告看到最后一个条件傻眼了吧,企业资质相对难办一些,主要需要时间积累。

三、综合分析新注册的软件公司一般需要至少运行12个月,办理下列主要工作:(1) 租房合同(2) 5名员工到位,及时办理员工社保并记录(6个月或更高)(3) 办理软件产品认定(4) 销售收入:合同、发票(5) 研发和服务运行体系记录初创企业,百废待兴,不过不要忘了“磨刀不误砍柴工”,有些基本的功夫还是要花、要做的,打好基础,小步快跑,祝日进斗金,节节开花!

计算机软件销售相关税收政策

== 软件企业所享受的税收优惠政策 == 一、软件企业的相关规定: 根据《北京市地方税务局关于明确企业所得税若干政策业务问题的通知》(京地税企[2002]526号)文件规定: (一)软件企业没有园区限制,不论是否进入园区,只要通过软件企业认证,均可享受所得税税收优惠。

(二)软件开发生产企业是指企业自行开发、具有研制过程并进行生产的企业,单纯的软件生产及销售企业不能享受企业所得税优惠政策。

(三)软件企业认证 根据京地税个[2005]350号文件的规定,对于符合《北京市吸引高级人才奖励管理规定》及《北京市吸引高级人才奖励管理规定实施办法》的有关规定,由市政府批准、资金来源于市财政,用于各类高级人才、经各相关部门审批后发放的专项奖励,免征个人所得税。

” (四)软件产品认证 根据关于下发《北京市软件开发生产企业和软件产品认证及管理办法》(试行)的通知》(京科新发〔1999〕第352号)第三条规定: 1、计算机软件产品是指企业自行研制开发的、为满足一定的用户需要而制作的、用于销售的软件。

2、软件产品的形式是记载有计算机程序及其有关文档的存储介质(包括软盘、硬盘和光盘等)。

二、软件企业能享受的税收优惠有: (一)企业所得税:http://qiye.tax861.gov.cn/zcfd/zcfd_20080428131.htm (二)营业税: 根据转发财政部国家税务局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技实现产业化决定》有关税收问题文件规定: 对单位和个人(包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人)从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税。

1、技术转让是指转让者将其拥有的专利和非专利技术的所有权或使用权有偿转让他人的行为。

2、技术开发是指开发者接受他人委托,就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究开发的行为。

? 3、技术咨询是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等。

? 4、与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务业务是指转让方(或受托方)根据技术转让或开发合同的规定,为帮助受让方(或委托方)掌握所转让(或委托开发)的技术,而提供的技术咨询、技术服务业务。

且这部分技术咨询、服务的价款与技术转让(或开发)的价款是开在同一张发票的? 5、根据〈国家税务总局关于我国境内企业向外国企业支付软件费扣缴营业税问题的通知〉(国税发[2000]179号)文件规定: 外国企业向我国境内企业出租邮电、通讯设备和计算机等货物,同时包含与这些货物使用相关的软件,如果软件单独收费,应视为出租上述货物的租金收入,根据《国家税务总局关于外国企业在中国境内取得的利息、租金收入是否征收营业税问题的通知》(国税发[1997]035号)的规定,不征收营业税。

6、减免增值税、消费税、营业税的单位和个人同时享受减免城市维护建设税及教育费附加。

(三)个人所得税: 根据京财税[2002]448号文件规定,对个人获得"北京市软件企业高级人才专项奖励基金"的奖金,根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第一款规定免于征收个人所得税。

但必须是符合《关于北京市软件企业高级人才专项奖励管理暂行办法》,(京科政发[2001]165号文件)如下条件的才能作为专项奖励基金: 第一条 本办法适用于经北京市科学技术委员会(以下简称市科委)认定的软件企业中的高级管理人员和技术人员。

第二条 本办法所称高级管理人员是指具有大学本科及以上学历,并担任企业部门经理以上职务,年薪在10万元以上(含10万元),连续任职时间一年以上(含一年)的管理人员;高级技术人员是指具有大学本科及以上学历或高级专业技术职称,年薪在10万元以上(含10万元),连续任职时间一年以上(含一年)的技术人员。

第三条 市科委每年将会同市财政局根据本市软件产业人才发展状况对高级管理人员和高级技术人员的认定标准做相应调整。

第四条 专项奖励用于高级管理人员和技术人员在本市第一次购买商品房、购买汽车和以现金出资在本市投资兴办高新技术企业,或给本企业增加资本金的投入。

第五条 专项奖励标准最高为高级管理人员和技术人员本人上年已缴纳个人工薪收入所得税的80%,可当年奖励,也可累计几年集中奖励。

高级管理人员和技术人员离开本市软件企业即停止给予专项奖励。

软件和设备要单独分开核算收入和成本。

什么叫“双软”企业?

1.新创办软件企业经认定后,自获利年度起,企业所得税实行”两免三减半”;国家规划布局内的软件企业,或省、市政府确定的重点软件企业,实行”五免五减半”,其中第三至第五年已交的减半征收的企业所得税,由市财政给予补贴。

2.对增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品按17%的法定税率征收增值税,对其增值税实际税负超过3%的部分即征即退,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应征收入,不予征收企业所得税。

增值税一般纳税人将进口的软件进行转换等本地化改造后对外销售,其销售的软件可按照自行开发生产的软件产品的有关规定享受即征即退的税收优惠政策。

3.软件生产企业的工资和培训费用,可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。

4.对国家规划布局内的重点软件生产企业,如当年未享受减免税优惠的,减按10%的税率征收企业所得税。

5.对软件企业进口所需的自用设备,以及按照合同随设备进口的技术(含软件)及配套件、备件,除列入《外商投资项目不予免税的进口商品目录》和《国内投资项目不予免税的进口商品目录》的商品外,免征关税和进口环节增值税。

6.鼓励软件企业通过GB/T19000-ISO9000系列质量保证体系认证或CMM认证等国际资质认证。

凡通过CMM-2级以上国际资质认证的,市外贸发展基金给予支持。

7.设立软件企业孵化器。

对于进入孵化器的新创软件企业,政府在科技专项经费中安排资金补贴。

8.企事业单位购进软件,凡购置成本达到固定资产标准或构成无形资产,可以按照固定资产或无形资产进行核算。

投资额在3000万美元以上的外商投资企业,报由国家税务总局批准;投资额在3000万美元以下的外商投资企业,经主管税务机关核准,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年。

9.设立企业研发资金补贴奖励,重点对软件和高新企业进行扶持。

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