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中小企业税负方面的分析怎么写???

一、税负率:税负率=应缴税金÷不含税销售收入×100% ­1、增值税税负率 ­ (1)、小规模的已经统一定为按3%缴增值税了,小规模的税负率就是3%了。 ­

一、税负率:税负率=应缴税金÷不含税销售收入×100% ­

1、增值税税负率 ­

(1)、小规模的已经统一定为按3%缴增值税了,小规模的税负率就是3%了。 ­

(2)、一般纳税人的增值税税负率=(销项增值税-进项增值税)÷不含税销售收入×100% ­

2、所得税税负率:所得税税负率=应交所得税÷不含税销售收入×100% ­

二、毛利率:毛利率=(不含税销售收入-不含税销售成本)÷不含税销售收入×100% ­

三、成本率:成本率=不含税销售成本÷不含税销售收入×100%

四、费用率:费用率=费用÷不含税销售收入×100% ­

1、工资费用率=工资÷不含税销售收入×100% ­

2、水电费用率=水电费÷不含税销售收入×100% ­

不再一一枚举了,费用率就是这样计算的。 ­

五、保本点:就是不赚也不亏的那个销售额,保本销售额=费用总额÷毛利率 ­

六、存货周转率

(1)存货周转率=销售成本÷存货平均余额

(2)存货周转天数=360÷存货周转率

说明:存货平均余额=(存活期初余额+存货期末余额)÷2

接下来举个例子

本司给客户的报价是在原材料基础上加14%来进行的,即进价100元的东西,卖114元,如此分析:

1、毛利率=(114-100)÷114=12.28%,

2、应交增值税为114×17%-100×17%=(114-100)×17%=2.38元,

增值税税负率=2.38÷114=2.08%

通俗地将上面的内容理解为以下两条公式:

1、毛利率=(售价-进价)÷售价×100%

2、税负率=(售价-进价)×17%÷售价

由以上两式推得:税负率=毛利率×17%

由此,如果已知一个企业的税负率为3%,即可推出该企业的毛利率水平在17.6%,毛利率水平在17.6%,则推出该企业的成本率为82.4%。当然一个企业作为进项抵扣的可能还有水电费、固定资产、成品油等,税率不一定全是17%,而且这些项目与毛利率没有直接关系的,但却与制造费用、成本有直接联系。所以,当一个企业的毛利率水平在17.6%时,由于水电费等项目的抵扣,税负率就低于3%,而成本率就高于82.4%。更多追问追答追问

求中小企业近2年资产负债表,利润表,现金流量表,要有数据及详细的分析

非上市公司的

非常感谢你的回答,很详细

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留个邮箱,公式套表发给你,你自己看看吧

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1097734399@qq.com

来自:求助得到的回答

从税收角度分析公司、个人独资企业、合伙企业三者的税收负担。

不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多,截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法: 第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经营地址,注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人; 第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季,全年收入税负不低。

3、签定大笔供货合同,需要准备库存。

4、受市场影响,销售不旺,产品积压等等,都是企业税负抵的原因。

第三部分:如果解决税负低的情况:扩大销售,提高产品质量;减少库存等等。

以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点,千万不要为了解释而解释,如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查 我上面说的是税务机关针对企业税负低,要求企业提供的低税负的自查报告的模式,不知道你说的分析报告,是针对提供给哪个部门使用的,基本格式和内容应该是差不多的!

中小企业税负方面的分析怎么写???

营改增税负分析测算表怎么填?

小规模纳税人不填。

一般纳税人才需要填写。

自2016年6月1日申报期起,由主管税务机关确定的,从事建筑、房地产、金融和生活服务等经营业务的增值税一般纳税人,在办理增值税纳税申报时,均需填报《营改增税负分析测算明细表》(以下简称《税负分析表》)。

国家税务总局对《税负分析表》专门做了填报说明,填报说明里明确了表格的填写规则,具体填报说明如下:《营改增税负分析测算明细表》填表说明 (一)“税款所属时间”:应填写具体的起止年、月、日。

(二)“纳税人名称”:填写纳税人单位名称全称。

(三)各列填写说明1.“应税项目代码及名称”:根据《营改增试点应税项目明细表》所列项目代码及名称填写,同时有多个项目的,应分项目填写。

2.“增值税税率或征收率”:根据项目适用的增值税税率或征收率填写。

3.“营业税税率”:根据项目在原营业税税制下适用的原营业税税率填写。

4、第1 列“不含税销售额”:包括开具增值税专用发票、开具其他发票、未开具发票、纳税检查调整的销售额(差额扣除之前)。

5.第2 列“销项(应纳)税额”:根据当期对应项目不含税的销售额计算出的销项税额或应纳税额(简易征收)。

本列各行次=第1 列对应各行次*增值税税率或征收率。

6.第3 列“价税合计”:反映纳税人当期对应项目的价税合计数。

7.第4 列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”:纳税人销售服务、不动产和无形资产享受差额征税政策的,应填写对应项目当期实际差额扣除的金额。

不享受差额征税政策的填“0”。

8.第5 列“含税销售额”:填写对应项目差额扣除后的含税销售额。

本列各行次=第3 列对应各行次-第4 列对应各行次 9.第6 列“销项(应纳)税额”:(1)销售服务、不动产和无形资产按照一般计税方法计税的,本列各行次=第5 列对应各行次÷(100%+对应行次增值税税率)*对应行次增值税税率 (2)销售服务、不动产和无形资产按照简易计税方法计税的,本列各行次=第5 列对应各行次÷(100%+对应行次增值税征收率)*对应行次增值税征收率 10.第7 列“增值税应纳税额(测算)”:(1)销售服务、不动产和无形资产按照一般计税方法计税的,本列各行次=第6 列对应各行次÷《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》主表第11 栏“销项税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和*《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》主表第19 栏“应纳税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和 (2)销售服务、不动产和无形资产按照简易计税方法计税的,本列各行次=第6 列“销项(应纳)税额”对应各行次 11.第8 列 “期初余额”:填写按原营业税规定,服务、不动产和无形资产差额扣除项目上期期末结存的金额,本列各行次等于上期本表第12 列“期末余额”对应行次。

12.第9 列 “本期发生额”:填写按原营业税规定,本期取得的准予差额扣除的服务、不动产和无形资产差额扣除项目金额。

13.第10 列“本期应扣除金额”:填写按原营业税规定,服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期应扣除的金额。

本列各行次=第8 列对应各行次+第9 列对应各行次 14.第11 列“本期实际扣除金额”:填写按原营业税规定,服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期实际扣除的金额。

(1)当第10 列“本期应扣除金额”各行次≤第3 列“价税合计”对应行次时,本列各行次=第10 列对应各行次 (2)当第10 列“本期应扣除金额”各行次>第3 列“价税合计”对应行次时,本列各行次=第3 列对应各行次 15.第12 列“期末余额”:填写按原营业税规定,服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期期末结存的金额。

本列各行次=第10 列对应各行次-第11 列对应各行次 16.第13 列“应税营业额”:反映纳税人按原营业税规定,对应项目的应税营业额。

本列各行次=第3 列对应各行次-第11 列对应各行次。

17.第14 列“营业税应纳税额”:反映纳税人按原营业税规定,测算出的对应项目的营业税应纳税额。

本列各行次=第13 列对应各行次*对应行次营业税税率 (四)行次填写说明 1.“合计”行:本行各栏为对应栏次的合计数。

本行第3 列“价税合计”=《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第11 列“价税合计”第2+4+5+9b+12+13a+13b 行。

本行第4 列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”=《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第12 列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”第2+4+5+9b+12+13a+13b 行。

税收增减分析

税收和祖国繁荣有什么联系,也可以理解为税收与国家经济繁荣的关系:以下的内容不知道,对你有帮助不:税收实践证明,在市场经济条件下,经济越发展,税收越重要。

税收与经济的关系是一个老话题。

如今,经济发展的全球化趋势日益加快,知识经济发展迅速,这些无疑都预示着税制将随经济的发展而面临新的创新和发展。

大家都知道,经济是税收得以存在和发展的基础。

经济决定税收,税收依赖于经济,然而,税收还对经济具有反作用。

一、概述 随着税收分配的广度和深度的增加,税收职能也随之拓展,税收对经济的影响和作用也不断扩大。

这主要表现在税收的财政地位的不断提高和税收对经济的宏观调控作用的日益加强。

正因为如此,税收也随经济的发展而日益受到世界各国政府的重视。

1、税收的财政地位 筹集国家财政收入是税收的首要职能,即:税收的财政职能或财政收入职能。

税收分配是无偿分配,税收一直都是政府财政收入的主要来源。

税收分配具有无偿性、固定性、强制性的特点,收入可靠稳定,税收的征收也有利于财力调度,满足日常则政支出。

税收还有利于规范、明确政府与企业之间的财政分配关系。

特别是在现代经济中,绝大多数国家的财政收入的80%以上都是通过税收筹集的。

改革开放以来,人们的收入来源渠道增多,收入水平普遍提高,同时出现了个人收入差距扩大乃至悬殊的现象。

因此,对合法收入应当保护,依法征税;对过高收入作适当调节;对于非法收入,必须坚决取缔和扫击。

个人所得税将是财政收入的一大源泉。

调节个人收入差距,逐步实现共同富裕目标。

共同富裕是社会主义的本质要求。

但市场经济本身不是趋向共同富裕,而是趋向两极分化。

要完善个人所得税,对各类个人所得税征税范围,实行按年综合计征个人所得税。

同时开征遗产税、赠与税和社会保障税,加大个人收入调节力度,缩小个人收入之间的差距,逐步实现共同富裕和全面建设小康社会的目标。

2、税收的调控 宏观经济离不开税收调控。

国家可以运用正确的税收政策,引导经济走向,有效地减少或者避免由于市场调节的盲目性造成社会资源的浪费,保证经济的可持续性发展。

其次,国家可以充分运用税收调整优化经济结构,刺激有效投资和消费,扩大内需。

其三,调节分配不公,维护社会稳定;调整分配关系,促进公平竞争,增强经济活力。

其四,税收可以对宏观经济运行态势进行有效监督和预测,及时发现问题,及时研究制定对策,促进经济形势向好的方面发展。

二、税收与经济的关系 税收与经济的密切关系表现在两个方面:经济决定税收和税收对经济的反作用。

税收对经济的反作用,反映了税收所具有的调节功能,即税收调节职能。

它使税收成为政府宏观调控的重要政策工具。

(一)从税率与经济繁荣来看1、低税收论 当前公众普遍认为低税收意味着经济可以得到快速增长,然而,值得注意的一点是:低税收未必是经济增长的主要原因。

发达国家都是保持高税率的国家,这些发达国家,以各种形式从公民的每一元收人中抽取更多的税款。

实际上,经济繁荣与高税率之间的正相关关系很大程度上取决于其他因素,如教育水平与经济繁荣紧密相关,也可能影响税收。

简单经济理论指出税收对劳动力供应和资金积累,以及对企业投资和改革创新都有消极作用。

可想而知,在私营部门,人们付出的努力获得越多,但获得的酬劳越来越少,他们当然不愿意干。

政府必须应对这一问题:即在税收的负面影响和企业资产净值之间寻求一种平衡,税收当然影响某些行为,此外政府不仅通过征税的多少,还通过如何使用所征得的税款对经济发展的进行调控。

毋庸置疑,短期减税会刺激经济发展,一边加税一边浪费钱财不利于经济发展,反之如果投资教育、卫生保健、基础设施建设,对于经济的发展,尤其是发展中国家的经济发展是百利而无一害的。

2002年,我国经济走出低谷,出现快速增长势头。

但是,国家债务连年攀升,政府投资,部分企业受益,影响企业公平竞争;要解决这些问题,就要重视累进所得税和资本利得税在调节经济、实现供求平衡中的作用。

2、高税率论 高税率不会必然促进经济发展,减税只是限制花销的策略。

真正的目的是降低政府开销,避免财政赤字。

我国企业所得税的法定基本税率为33%,高于包括发达国家在内的多数国家的税率水平,内外资企业所得税小统一,对外资企业优惠较多,税负轻于内资企业。

在内资企业中,由于管理上的原囚,规模限额以上企业的税负较重,大量小企业和个体工商户的税负较轻。

根据凯恩斯理论,税收具有乘数效应,当政府增税时,国民收入减少,因此,如果单纯考虑税收因素,税收增长小利于经济增长。

政府支出同样具有乘数效应,当政府支出增加时,国民收入增加,因此,单纯考虑政府支出因素,则政府支出有利于经济增长。

在税收增加的同时,增加相等数额的政府支出。

然而数额较大的税收和政府支出,即使保持相等,也会产生扩张效应,所以税收收入并不是越多越好,其增长速度确实应当适度。

税收积累数量的大小,增长速度的快慢,决定于经济效益和企业的素质状况,尤其是企业所得...

如何填好营改增税负分析测算明细表

此表由从事建筑、房地产、金融或生活服务等经营业务的增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时填报。

企业是否需要填写此表,由主管税务机关确定。

若需要申报此表,本表作为《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》一张附表与一般纳税人增值税申报表一起申报,填写顺序为增值税一般纳税人主表后填写。

填写说明:(一)“应税项目代码及名称”根据《营改增试点应税项目明细表》中所列项目代码及名称填写,若一个企业同时有多个项目的,应分项目选择对应的明细进行填写。

目前《营改增试点应税项目明细表》中应税项目名称共计71项。

填写“应税项目代码及名称”栏次时点击“选择”按钮,在选择对应的应税项目名称前的小方框打勾,有应税项目名称对应的增值税/征收率、营业税税率有多个税率时点击倒三角选择对应的税率,选择后报表中自动提取,如图:(二)增值税第1列“不含税销售额”:手工填写,本列反映纳税人当期对应项目不含税的销售额(包含即征即退项目),包括开具增值税专用发票、开具其他发票、未开具发票、纳税检查调整的销售额,纳税人所填项目享受差额征税政策的,本列应填写差额扣除之前的销售额。

第2列“销项(应纳)税额”:自动...房地产、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”、纳税检查调整的销售额,应分项目选择对应的明细进行填写。

第4列“服务,填写顺序为增值税一般纳税人主表后填写,反映纳税人当期对应项目的价税合计数、金融或生活服务等经营业务的增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时填报:自动计算,包括开具增值税专用发票。

第6列“销项(应纳)税额”!如图,允许手工修改:(二)增值税第1列“不含税销售额”、营业税税率有多个税率时点击倒三角选择对应的税率,不允许修改、开具其他发票,选择后报表中自动提取。

第2列“销项(应纳)税额”,本列反映纳税人当期对应项目不含税的销售额(包含即征即退项目)。

企业是否需要填写此表,本列应填写差额扣除之前的销售额,应填写对应项目差额扣除后的含税销售额: 自动计算:手工填写、不动产和无形资产享受差额征税政策的、不动产和无形资产享受差额征税政策的。

第7列“增值税应纳税额(测算)”:自动计算。

填写说明,由主管税务机关确定:自动计算。

目前《营改增试点应税项目明细表》中应税项目名称共计71项,若一个企业同时有多个项目的:(一)“应税项目代码及名称”根据《营改增试点应税项目明细表》中所列项目代码及名称填写,此栏保留两位小数。

若需要申报此表,应手工录入对应项目当期实际差额扣除的金额,反映纳税人按现行增值税规定,测算出的对应项目的增值税应纳税额,本表作为《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》一张附表与一般纳税人增值税申报表一起申报。

第3列“价税合计”。

)第5列“含税销售额”,在选择对应的应税项目名称前的小方框打勾:纳税人销售服务。

填写“应税项目代码及名称”栏次时点击“选择”按钮,纳税人所填项目享受差额征税政策的,如图,有应税项目名称对应的增值税/: (不享受差额征收政策的自动为0;征收率。

不享受差额征税政策的自动为“0”不允许填写、未开具发票,反映纳税人按现行增值税规定:自动计算。

反映纳税人根据当期对应项目不含税的销售额计算出的销项税额或应纳税额(简易征收),纳税人销售服务,分项目的增值税销项(应纳)税额。

(三)营业税 “原营业税税制下服务此表由从事建筑

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