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注册海外公司可以免除部分税款,这些税款包括什么税收?

注册海外公司可享有以下好处:1.免除部分税款。某些国家的注册公司,不征收通常公司要缴纳的公司营业税,公司销售税,甚至不缴纳个人收入所得税,在这些国家的公司和个人,只是缴纳一般

注册海外公司可享有以下好处:

1.免除部分税款。某些国家的注册公司,不征收通常公司要缴纳的公司营业税,公司销售税,甚至不缴纳个人收入所得税,在这些国家的公司和个人,只是缴纳一般营运的手续费而已,这些国家靠的是您个人或您的公司的日常开销的消费和一般的官方手续费。

2.无外汇管制,可以自由兑换、自由出入境。

3.享受外资公司优待。在海外注册公司,再以外资公司的身份回到原来国家,一般都有外资公司的优惠待遇,特别是发展中国家如中国,一般都给予最初数年的免税、减税或补贴的好处,并常常有某些本国公司所没有的特权。

4.公司状况可得到高度保密。为了吸引外国企业来注册,不少大洋岛国规定,在当地注册公司的股本构成、董事名单甚至公司营业情况,都可以保密,这使得公司状况得到高度保密。

5.方便资本重组和分离。原来本土的公司,在国内的发展受到种种限制,到海外注册,可以方便资本重组和分离,如去粗取精、好坏分离等,提高资信,也方便曲线上市,如英美系国家之间的互相认可上市资格等。

6.海外注册公司,手续简单,一般15-20天左右就解决了;花费极低,一般两千美金上下;注册资本也很低,一般5万美金上下。而且注册后不须将资金打到国外公司。每年亦不须验资。

7.境外注册公司,如果注册公司所在国与自己原来公司的来源国之间签有双边税收合约double tax treaty,则有机会使境外的赢利推延或减少预付税。

8.在与自己的来源国没有双边税收合约的国家或司法区non double tax treaty注册公司时,则避免了来源国的高税,而注册地则没有或者很低税,如不少这样的地方根本没有公司税,没有增值税(营业额税)。

9.对于境外投资者个人来说,无论是在双边税收合约缔约国还是在非缔约国的个人收入因为只要提供的是“境外常驻者”身份,或有的国家不论境内境外人,都没有收入所得税。

美国纳税居民回中国发展,如何避免中美两国双重征税

对于许多早年来美国,事业有成的华裔,有一个词让他们魂牵梦萦,那就是“中国”。

曾经的祖国,现在正以几年一个新产业的速度,不断地挑战他们的想象力。

A先生上世纪90年代来到美国,读书,工作,获得绿卡,成为美国公民,一路非常顺利。

他在美国从事医疗保险行业已有十多个年头,在美国最大的几个医疗机构做过保险的数据分析与产品开发,在业界小有名气。

近期,有国内大型保险机构老总亲自登门,邀请他携带美国经验,共赴中国市场。

用A先生的话来说,医疗行业是唯一没有被改革碾压过的“净土”。

换句话说,国内医疗行业未来整体改革所提供的市场机会,是我们难以想象的。

A先生看到了机会,辞去了美国高薪工作,准备携妻带子,回国发展。

临行前,A先生想起了一件事:从一个美国纳税人,变成一个跨国纳税人,我是不是既要向中国交税,又要向美国交税呢?我的税收负担是不是变重了呢?这里有什么税收规划的空间呢? 我们知道,成为美国公民或纳税居民是要全球征税的。

但美国税法用两种方式,使得在海外工作的美国纳税人,只需就海外收入向美国政府缴纳很少量的税金,甚至不需要交税。

这两种方式是:海外收入免除(Foreign Income Exclusion)和海外税金抵扣(Foreign Tax Credit)。

美国国会设立海外收入免除政策的初衷,是想通过降低在海外聘用美国纳税人的成本,来提升美国跨国公司的海外竞争力,因为,过去美国跨国公司需要为员工报销大量因派驻海外而产生的额外税务开支。

1 海外收入第一道防线:海外收入免除 “海外收入免除”包括两部分:海外挣得收入免除(Foreign Earned Income Exclusion, FEIE),以及海外住房免除(Foreign Housing Exclusion)。

海外挣得收入免除 “海外挣得收入免除”有一个关键词,就是“海外挣得”。

首先,这个收入必须是挣得的,包括工资、奖金、提成、专业服务费等,而不是通过投资等手段取得的被动收入;其次,这个收入必须是海外挣得的,不论工资最后在那个国家发放,用哪个币种发放,即使是通过美金在美国发放,只要是在海外挣得的即可。

以按2017年的数据为例,美国税法规定,美国纳税人在计算全球收入时,海外收入中有$102,100可以从美国纳税收入中免去。

也就是说,如果A先生在中国的工资收入是$150,000,那么,在满足“海外收入免除”所规定条件的前提下,他只需要就收入中超出免税额的部分,即$47,900的海外收入,向美国政府缴纳税金。

海外住房免除 “海外住房免除”允许美国纳税人在“海外收入免除”的基础之上,再将海外住房费用,包括租金、水电费等,从海外收入中扣除。

这个扣除是个夹心饼干,只有夹在FEIE的16%(2017年为$16,336)以及FEIE的30%(2017年为$30,630)之间的“奶油区间”才能做抵扣,低于16%或高于30%的部分,均不能抵扣。

也就是说,2017年海外住房免除额,最大的抵扣金额为$14,294 ($30,630 – $16,336)。

如果住房花费超出$30,630,超出部分不能抵扣,所以也只能享受“奶油区间”的最大抵扣金额$14,294。

如果海外住房是公司提供的,能否抵扣呢?答案是肯定的,你可以拿房屋补贴的全部金额与“奶油区间”做比较,如果补贴金额落在了区间内,那么恭喜你可以获得“海外住房免除”。

假设A先生满足“海外收入免除”所规定条件的所有条件,并于2017年在中国取得收入$150,000,住房花费$40,000 ,那么他可以取得的海外收入抵扣最高金额会是多少呢? 首先,收入$150,000高于FEIE的最高值$102,100,A先生可以全额抵扣“海外挣得收入免除”金额$102,100;租金$40,000高于“海外住房免除”年度抵扣额的上限$30,630,可以抵扣“海外住房免除”的最高额,也即$14,294。

因此,A先生的全部“海外收入免除额”为$116,394($102,100 + $14,294)。

抵扣之后,他只需要就$33,606($150,000 – $116,394)的海外收入,向美国政府缴纳税金。

一道门槛两个测试 美国税收优惠,通常都有门槛,海外收入免除这么大力度的优惠,自然也不例外。

该优惠有“一个道门槛两个测试”,跨越门槛,满足两个测试中的任何一个,就可以进入税收免除的自由国度。

一道门槛:纳税住所(Tax Home) 是否拥有纳税住所,通常取决于海外工作的性质是短期的还是长期的。

如果可以确定海外工作的时间会超过1年,那么,基本属于在海外拥有“纳税住所”。

测试一:真实居住测试(Bona Fide Residence Test) 真实居住测试,要同时满足硬性条件和软性条件。

因为有软性条件,所以它是一个具体情况具体分析的测试。

美国国税局通过纳税人申报2555表时所填写的基本情况,来判定是否满足了真实居住测试的以下条件: 1. 纳税人必须是美国公民;或者,纳税人必须是美国纳税居民且是美国税收协定国的公民。

2. 纳税人在海外的居住期间,必须包括一个完整的日历年(1月1日到12月31日)。

3. 迁居海外的意图和目的。

第1点,要说的就是中国不属于该项税收协定国。

因此中国人取得了绿卡还不够,必须获得美国国籍,成为美国公民,才能满足此条件。

第2点,仍以A先生为例:A先生于2017年9月回中国...

注册海外公司可以免除部分税款,这些税款包括什么税收?

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