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2016年最新跨境电商税收政策有哪些

目前,合理数量、个人自用的跨境电子商务零售进口商品在实际操作中按照邮递物品征收行邮税。行邮税针对的是非贸易属性的进境物品,对关税与进口环节消费税、增值税三税合并征收

目前,合理数量、个人自用的跨境电子商务零售进口商品在实际操作中按照邮递物品征收行邮税。行邮税针对的是非贸易属性的进境物品,对关税与进口环节消费税、增值税三税合并征收,这样税率则普遍低于同类进口货物的综合税率比例。跨境电子商务零售进口商品通过邮递渠道进境,其中交易有着贸易属性,全环节仅仅征收行邮税,总体税负水平低于国内销售的同类一般国产货物的税负和贸易进口货物,使得形成了不公平竞争。为此,政策将对跨境电子商务零售进口商品根据货物征收进口环节增值税、消费税以及关税。

对跨境电子商务零售进口商品根据货物征税的同时,在考虑到大部分消费者的合理消费需求,这个政策也会单次交易限值由行邮税政策中的1000元提高至2000元,同时以设置个人年度交易限值为20000元。那么在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品,进口环节增值税、消费税取消免征税额,关税税率暂设为0%,暂根据法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易,对于完税价格如超过2000元限值的单个不可分割商品,将根据一般贸易方式全额征税。以满足日常征管操作需要,相关部门会制定跨境电子商务零售进口商品清单,并且另行公布。

国家对跨境电商有什么政策支持?

加强了进口跨境电商的监管,一带一路的政策更多的鼓励出口跨境电商,让中国制造走出去,并且建立了多个跨境电商综合试验区,逐步完善中国的跨境电的监管政策。

联塑集团跟随“一带一路”政策战略,开启全球化布局,推出了领尚环球之家我国首个专为泛家居行业量身打造的跨境电商O2O平台。

跨境电子商务综合试验区的内容?

国务院关于同意在北京等22个城市设立跨境电子商务综合试验区的批复国函〔2018〕93号北京市、河北省、内蒙古自治区、辽宁省、吉林省、黑龙江省、江苏省、浙江省、福建省、江西省、山东省、湖北省、湖南省、广东省、广西壮族自治区、海南省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省人民政府,商务部:你们关于设立跨境电子商务综合试验区的请示收悉。

现批复如下:一、同意在北京市、呼和浩特市、沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、南昌市、武汉市、长沙市、南宁市、海口市、贵阳市、昆明市、西安市、兰州市、厦门市、唐山市、无锡市、威海市、珠海市、东莞市、义乌市等22个城市设立跨境电子商务综合试验区,名称分别为中国(城市名)跨境电子商务综合试验区,具体实施方案由城市所在地省级人民政府分别负责印发。

二、跨境电子商务综合试验区(以下简称综合试验区)建设要全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,按照党中央、国务院决策部署,统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,坚持新发展理念,全面实施创新驱动发展战略,以供给侧结构性改革为主线,以推动形成全面开放新格局为目标,复制推广前两批综合试验区成熟经验做法,因地制宜,突出本地特色和优势,着力在跨境电子商务企业对企业(B2B)方式相关环节的技术标准、业务流程、监管模式和信息化建设等方面先行先试,为推动全国跨境电子商务健康发展探索新经验、新做法。

三、有关部门和省(自治区、直辖市)人民政府要积极深化外贸领域“放管服”改革,以跨境电子商务为突破口,大力支持综合试验区大胆探索、创新发展,在物流、仓储、通关等方面进一步简化流程、精简审批,完善通关一体化、信息共享等配套政策,推进包容审慎有效的监管创新,推动国际贸易自由化、便利化和业态创新。

同时,要控制好试点试验的风险。

要在保障国家安全、网络安全、交易安全、国门生物安全、进出口商品质量安全和有效防范交易风险的基础上,坚持在发展中规范、在规范中发展,为综合试验区各类市场主体公平参与市场竞争创造良好的营商环境。

四、有关省(自治区、直辖市)人民政府要切实加强对综合试验区建设的组织领导,健全机制、明确分工、落实责任,有力有序有效推进综合试验区建设发展。

要在商务部等部门的指导下,尽快完善具体实施方案并抓好组织实施。

要进一步细化先行先试任务,突出重点,创新驱动,充分发挥市场在资源配置中的决定性作用,有效引导社会资源,合理配置公共资源,扎实推进综合试验区建设。

要建立健全跨境电子商务信息化管理机制,根据有关部门的管理需要,及时提供相关电子信息。

要定期向商务部等部门报送工作计划、试点经验和成效,努力在健全促进跨境电子商务发展的体制机制、推动配套支撑体系建设等方面取得新进展、新突破。

各综合试验区建设涉及的重要政策和重大建设项目要按规定程序报批。

五、国务院有关部门要按照职能分工,加强指导和服务。

按照鼓励创新、包容审慎的原则,坚持问题导向,深入调查研究,创新政策措施,加强沟通协作,进一步为综合试验区发展营造良好的环境。

商务部要牵头做好统筹协调、跟踪分析和督促检查,适时对各综合试验区试点成果进行评估,会同有关部门及时总结推广试点经验,重大问题和情况及时报告国务院。

国务院 2018年7月24日 来自人民政府

跨境电商税率调整,行业如何接招

跨境电商实行了新税率,对不少商家和消费者造成了不同程度的影响,其中造成影响最大的是跨境电商网购保税进口的模式,深圳作为跨境电商试点城市之一,依托这一模式开展业务的保税区,也面临着保税模式订单量下降的问题。

不过业内人士认为,这并不足以说明新政不利于跨境电商发展,新政让跨境电商不再以税率作为唯一盈利点,而是更加注重供应链,行业也必然面临洗牌的问题。

这种情况下,跨境电商企业需要选择更多的清关模式,更加注重供应链端。

网购保税进口模式 电商企业需更加注重供应链端从跨境电商进口的模式上说,有网购保税进口和直邮两种模式,网购保税进口模式也称作备货模式,是指国外商品先批量运抵境内的海关特殊监管区域(保税区),货物处在保税状态(即未交税),再由电商进行网上销售,成交后从海关特殊监管区域向海关申报后发货,而直邮则是直接从境外邮递包裹进入境内。

直邮模式 境外直邮成为商家选择的新模式新政实施以后,从税率上说,境外直邮依然征收行邮税,但税率也比之前提高了。

另外,变化的还有免税额度,例如母婴、食品、日用品333元内免税,此前是500元,化妆品83元内免税,此前是100元。

不过由于直邮征税是抽查,并不是每笔包裹都会被收税。

但直邮的不足在于,运输时间过长、消费者不好寻求商家售后服务等,在前海周大福港货中心内,莎莎化妆品店在跨境电商进口方面也有香港直邮和前海跨境进口两种方式,前者需7-14天,后者只需3-5天。

一般贸易模式 适用于百元以下唇膏彩妆类化妆品新政实施以后,不同的商品通过不同方式进口的税率成本不同,主要是看哪种办法划算就用哪种,有一些用直邮交行邮税,有一些则用跨境电商网购保税进口的办法,还有一些用一般贸易的办法,例如一些100元以下的唇膏彩妆类化妆品,跨境电商进口比以前多交32.9%的税,就通过一般贸易的方式进口。

分析有利于跨境电商行业洗牌相比于传统贸易的进口方式(也即一般贸易模式),“网购保税”模式大幅降低了进口环节税,给终端消费者带来更具有性价比的国外优质商品;相比于邮购进口的国外商品,“网购保税”模式贸易由于商品在进口通关、检验检疫方面全程接受严格监控,各流程信息阳光透明,能够更好地保证商品本身的质量以及消费者的利益;同时,货物直接由国内保税仓发出,避免了国际物流运输时间过长,能够较快地收到货物,对消费者的消费体验有了较高的提升。

以往,跨境电商网购保税进口按照行邮税的税率征收,在一定额度内可以免税,例如食品、日用品、母婴用品等免税额度500元,化妆品免税额度100元,因为这一模式相对一般贸易税收成本明显降低,这让不少商家纷纷进军跨境电商这一市场。

同时,这也导致之前跨境电商商家的同质化较为严重,无论是线上商城还是线下体验店,售卖商品的种类都差不多,例如在前海开业的跨境电商体验店以及周大福港货中心内售卖的商品大部分都是食品、日用品、廉价化妆品等。

因为按照行邮税的政策,只有食品和廉价化妆品在税率上有一定的价格优势,其他商品则没有,它们的共同特点是单个商品价格低。

对单个商品价格较高的商品,之前的行邮税政策则没有优势。

而新政实行以后,跨境电商网购保税进口综合税各种类商品相比以往税率有升有降,取消了免税额度,并且单个订单须在2000元以下,照此计算,500元以下的食品日用品类以及100元以下的化妆品以往不交税,现在要交11.9%的税,属于多交税了;但有几类商品少缴税,例如250-2000元的家电也是交11.9%的税,相比以往少缴纳8.1%的税,大于100元的护肤洗护类化妆品也是交11.9%的税,相比以往少缴纳38.1%的税,大于100元的香水彩妆类化妆品相比以往也少缴纳了17.1%的税。

新政对跨境电商不是负面的影响,之前跨境电商的行邮税政策是一个过渡政策,在当时是有效的,新政实行以后因为商品种类不同导致不同商品的税收成本有升有降,在这种情况下行业洗牌难以避免,以前跨境电商大多靠税收盈利,而新政实行以后,税率不是跨境电商的主要盈利点,需要其更注重产品、营销、资金等供应链端,这些成为跨境电商发展的决定因素,同时,新政为跨境电商营造了稳定的环境,更加阳光化,打消了之前跨境电商企业的政策疑虑,另外,全国统一的跨境电商政策,也消除了之前各个城市存在标准不统一的问题,有利于统一标准。

新政对正规跨境电商的影响不大,税改后是在阳光化运作,有利于行业洗牌,他表示,之前有一些地方跨境电商试点的保税区操作不规范,没有执行一些限额标准,前海的保税区相对来说比较规范,新政把一些不合法不合规的东西砍掉了,对整体行业来说还是向好的。

前海注册贸易公司有哪些税收优惠政策呢?

符合下列条件的前海纳税人可享受减免按15%的税率征收企业所得税:1、区域条件:公司注册在前海深港现代化服务业合作区;2、范围要求:只有以优惠目录中规定的产业项目为主营业务且收入达到70%以上才能享受前海优惠政策;3、收入概念:以上收入是指税收上的收入概念,其包括销售货物、提供劳务、转让财产、股息、红利等权益性投资收益、利息、租金、特许权使用费用、接受捐赠和其他等九项收入内容,远远大于会计收入的概念范畴。

贸易行业属于优惠政策目录内,所以可以享受企业所得税减免的一个优惠政策。

前海注册门槛相对其他区多了一个要求,所以在考虑享受优惠政策的前提下,需要考虑前海注册政策。

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跨境电商卖家出口退税有什么好处?

国家对出口退税的扶持在加大,看这条政策就能明白了。

财政部、税务总局、商务部、海关总署联合发布《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》(财税〔2018〕103号 ),自2018年10月1日起,对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物,同时符合一定条件的,试行增值税、消费税免税政策。

对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物,同时符合下列条件的,试行增值税、消费税免税政策:(一)电子商务出口企业在综试区注册,并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额;(二)出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续;(三)出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。

跨境电商政策?

跨境电商行业因涉及国家多个部门的业务范畴,除国务院和海关总署外,商务部、质检总局、外汇管理局等政府主管部门也纷纷出台或参与出台相关跨境电商政策,涉及的国家相关部门包括:国家发改委、财政部、工信部、农业部、商务部、国家税务总局、国家质检总局、食品药品监督管理总局、交通运输部、国家工商总局、国家邮政局、国家外汇管理局、中国人民银行、银监会、中央网信办、濒管办、密码局等多达17个部门。

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跨境电商未来趋势如何?怎么预测?近几年数据如何?

跨境电商发展势头迅猛 试区扩围持续推进对外开放跨境电商正在掀起新一轮浪潮跨境电商正在掀起新一轮浪潮,更多中国品牌将走向海外,更多海外品牌将走进中国,好货通全球在成为现实。

在互联网全球加速普及的今天,世界各国企业正在利用优秀的跨境电商平台和服务机构,开通全球生意;世界各国消费者,正在通过跨境电商平台和服务机构享受全球消费带来的快乐。

在这一轮浪潮中,跨境电商平台和服务机构正是跨境电商的领跑者,是最先洞察趋势的先知者,是助力企业开展业务的落地者,跨境电商服务商是跨境电商发展中最为重要的生态力量。

中国跨境电商交易总额分析预测据前瞻产业研究院发布的《跨境电商产业园发展模式与产业整体规划研究报告》统计数据显示,2015年我国跨境电商交易总额为5.4万亿元,同比增长28.60%。

到了2016年我国跨境电商交易总额增长至6.7万亿元,同比增长24.14%。

截止到2017年末我国跨境电商交易总额为8.06万亿元,同比增长20.3%。

预计2018年我国跨境电商交易总额将达到9.7万亿元,未来五年(2018-2022)年均复合增长率约为20.61%,预计到2022我国跨境电商交易总额将达到20.5万亿元。

中国进口电子商务交易额分析预测2015年我国进口电子商务交易额为0.9万亿元。

到了2016年我国进口电子商务交易额增长至1.2万亿元截止到2017年末我国进口电子商务交易额达到了17600亿元,同比增长46.7%。

预计2018年我国进口电子商务交易额将达到2.5万亿元,未来五年(2018-2022)年均复合增长率约为35.50%,预计到2022年我国进口电子商务交易额将达到8.3万亿元。

中国出口电子商务交易额分析预测2015年我国出口电子商务交易额为4.5万亿元。

到了2016年我国出口电子商务交易额增长至5.5万亿元截止到2017年末我国出口电子商务交易额为6.3万亿元,同比增长14.5%。

预计2018年我国出口电子商务交易额将达到7.3万亿元,未来五年(2018-2022)年均复合增长率约为17.23%,预计到2022年我国出口电子商务交易额将达到13.8万亿元。

中国境电商发展阻碍分析1、跨境电商现有的服务体系不完善。

目前跨境电商现有的服务体系虽然有国内成型的经验借鉴,但是因为国内外市场的差异及国内外客户的差异,国内成型的服务体系在国外并不奏效。

跨境电商由于没有充分了解国外客户的需求及市场的实际情况,通常在服务体系的完善程度和服务有效性上还存在一定的问题。

因此,跨境电商不但要认真分析国外客户的特点和需求,还要根据国外市场环境及国外客户制定有针对性的服务体系,并提高服务体系的针对性和有效性。

2、物流风险跨境电子商务的发展中物流起着重要作用。

物流发生在买家支付之后,但实质上是卖家的商品到达买家签收后,支付货款才转给卖家,这样就发生了真正意义上的支付在物流之后的情况。

在B2C交易中多使用国际小包邮寄的方式,没有被纳入到海关登记。

当跨境电子商务支付由于物流等原因使得货物没能到达买家手中时,货款不能按照既有的规定打给卖家。

但并不一定是卖家的问题,具体的原因十分复杂,这个风险就直接影响了支付的问题。

3、第三方支付的信用风险大多数支付平台都采用二次清算的模式,导致客户资金在第三方支付账户中的沉淀,随着用户数量的增加,这一沉淀的资金量十分巨大。

第三方支付可以直接支配交易资金,甚至发生越权调用资金的风险,一旦第三方携款潜逃,对交易双方将产生极大的损失。

监管机构没有明确相关的支付问题及处理手段,也没有通过对支付运营商实行准入和主体监管的方式来规范支付能力。

当前,监管机构既是跨境电子商务交易主体的支付清算服务的提供者,也承担了一部分外汇银行的执行功能,这样既非金融机构又有外汇监督和执行的功能。

国家外汇监督管理局应及时对经济发展产生的跨境电子商务中的第三方支付平台给予明确定位和规定。

这种风险不加以控制,那么非法资金流通渠道就可能快速形成。

中国境电商发展趋势分析1、跨境电商综试区持续扩围,强劲拉动对外开放。

全国跨境电商综试区扩围至35个,除山西、宁夏、新疆、西藏、青海外,覆盖至全国26个省区市,持续推进对外开放,促进外贸转型升级的新引擎正加速形成,带动区域协调发展再添新抓手。

跨境电商综试区的持续扩围,犹如一剂多巴胺,强劲拉动对外开放。

具体从区位优势来看,沈阳、长春、哈尔滨和呼和浩特在深化俄罗斯、东北亚贸易往来方面具有明显优势;贵阳、昆明、南宁等地与东盟诸国贸易往来已久,经验丰富;西安、兰州、厦门、义乌等地作为“一带一路”重要节点城市,在繁荣中东欧贸易方面大有可为。

以跨境电商综试区为抓手,打通人财物等资源的国际流通,在开放中带动区域协调发展。

2、“一带一路”进一步推动跨境电商快速增长“一带一路”的建设,能体现出我国近年来国际合作的成果。

2018年是我国领导人提出建设“一带一路”倡议第五个年头。

“一带一路”倡议是中国为世界经济增长、治理、发展提出的中国方案,跨境电商作为外贸新业态,为“一带一路”沿线国家的经济发展提供了新动力。

我国海关统计数据显示,2017年...

什么是跨境电商?

根据《财政部税务总局商务部海关总署关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》(财税〔2018〕103号)第一条规定,对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物,同时符合下列条件的,试行增值税、消费税免税政策:(一)电子商务出口企业在综试区注册,并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。

(二)出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

(三)出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。

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