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地税局如何提高税收工作质量 如何提高税收征管质量和效率

自1994年国地税改制,特别是《中华人民共和国税收征管法》实施以来,我国的税收征收管理工作得到了一定的完善,财政收入得到了明显的提高,依法治税等方面得到了突出成效。但在实际

自1994年国地税改制,特别是《中华人民共和国税收征管法》实施以来,我国的税收征收管理工作得到了一定的完善,财政收入得到了明显的提高,依法治税等方面得到了突出成效。但在实际工作中我们发现现有的征管工作仍存在问题,例如征纳双方信息不对称、税源不清、漏征漏管、纳税服务不到位、工作效率低等问题。为此,笔者就如何建立高效率的征收管理模式进行探讨。 一、加强税法宣传和执行力度,建立新型税收信息化管理系统 工作实际中,由于存在纳税人信息失真情况,决定了税务机关必须具有对纳税人管理的信息系统。这样的信息系统应包括税收的预测、登记、纳税申报、税款征收、税务稽查、税源监控、优惠政策管理、税收资料的收集储藏特别要有纳税人银行信息资料和信用资料的储存。目前,虽然我国在税收信息化建设方面取得了很多的进步,金税工程的实施对工作效率的提高起到巨大促进作用,但很多工作仍有很大的完善空间。建立完善的税收征管信息系统不仅有助于降低税务机关的信息不对称问题,而且有利于提高工作效率,提高管理的科学化水平。也有助于实现征纳平等和征纳互信。为了避免征纳之间由于信息不对称带来的税收问题,税务机关应加强税法宣传,进行纳税辅导,减少纳税人受处罚的几率,减少纳税成本,进而减少了征管成本,从而提高了征管效率。 二、优化职能分配、均衡职能配置 在机构设置时要考虑征纳主体之间的关系,维护执法权力。特别注意如何避免机构设置和业务活动的繁杂或重叠。在日常检查中要注意减轻对纳税人的经营活动的干扰;近年来我国税收法制化程度不断提高,已经建立了税务系统内部监督、专门监督、纳税人日常监督等各种监督方式,同时纳税人的法律意识在不断增强。“金税工程”的数次提速,使信息化建设取在短短几年中取得了突破性进展。笔者认为,分税制不是分机构,机构分设固然有助于分税制的贯彻落实,但这绝不是必然条件。当前,我国的政府机构改革仍按着“精简、统一、效能”的原则在推进,这一工作思路决定了国地税机构重组合并势在必行。 三、加强执法监督、提升执法水平、提高执法效率 首先,税务执法人员在执法过程中有一定的自由裁量权,要确保其合理使用。税收法律法规赋予执法人员根据实际情况进行自由裁量是合理和必要的,但要对其进行必要的控制,目的是使自由裁量权能够有效地运作,同时防止其被滥用。江西省地方税务局近年针对法律法规中的相关自由裁量权条款制定了更加详细的裁量标准,此举在很大程度上保障了税务行政效率,实现了自由裁量的公正,自由裁量权得到了控制。其次,完善执法责任过错追究制度。为进一步规范税收执法行为,要从以下方面完善责任追究制度:一是要确认执法岗位,按照执法环节、工作时限、工作顺序、合理的确定不同的执法岗位,按照一权多岗的分权原则,使每一个岗位和人员都不能有完整的税收执法权力,以形成同事之间的权力制约。二要明确岗位职责,建立规范系统的岗责体系,即每一个执法岗位均按照重要程度,内容多少等进行考察、论证,科学确定工作标准和权责权限。三要明确责任追究形式,严格按照国家公务员管理的有关规定。四是实施岗位的科学控权,对每个岗位、每个人的工作职责进行量化考核,发现问题及时进行纠正和处理。以最大限度的消除执法隐患,把问题消灭在萌芽状态,避免造成重大的执法过错。五是要更加严格的实施责任追究。根据考评结果,对存在执法过程人员,根据其过错责任的大小,进行不同形式的责任追究,以确保执法质量和效率。六是进一步加强执法人员的综合素质,提高税收执法水平和监督意识。各级税务机关要严把进入关,大力推行税收执法资格认证制度。对未通过认证制度的要调离执法岗位。探索实行能级管理,按能定级。同时大力加强法律知识培训,使依法行政成为税收执法人员永远秉承的意志。七是以信息化为依托,提高公开办税的透明度,营造良好的监督环境。

对税务机关服务质量评价如何?是否有需要改进的地方

本文在深入调查研究的基础上,结合当前基层税务机关纳税服务工作存在的主要问题,对如何优化基层地方税务机关纳税服务工作作初步探讨。

关键词:纳税服务;存在问题;建议措施

  一、当前基层地税机关纳税服务工作中存在的主要问题

当前,我国各地基层地税机关纳税服务工作虽有一定进展,开展了一系列创新实践,但在服务理念、纳税服务体系及考评机制、队伍素质等方面存在一定问题。

  (一)纳税服务理念有待提高。当前,虽然税务干部已普遍认识到纳税服务的必要性,在日常税收征管工作中能体现一定的服务意识,但纳税服务的理念仍比较落后,对如何提高服务水平、深化服务层次、拓展服务渠道和范围等方面认识不够,还不能正确处理执法与服务的关系,不能很好地将纳税服务与税收管理相结合。工作中,纳税服务与管理环节、稽查环节、法制环节、执行环节有所脱节,纳税人多层次、多方位所需求的个性化服务没有得到加强,缺乏大服务、全程服务的观念。

  (二)纳税服务体系尚不完善。一是服务标准不够细化、量化。在规定和设置纳税服务工作时,只是笼统规定一些岗位所要承担的服务职责,没有很清晰地明确纳税服务在时间、质量、目标上要达到的具体指标,影响了纳税服务工作实效。二是纳税服务范围比较狭隘。目前纳税服务尚停留于对具体办税人员的服务,缺乏纳税服务工作要为企业发展和经济社会全面发展提供更多的高层次的服务。

  (三)纳税服务考评机制不够合理。目前纳税服务考核方式主要是明察暗访、服务评价器、年终考核等,没有独立形成一套较为完整的可以量化的考核制度和评价机制,缺乏必要的奖励和惩罚措施,监督和激励机制不完善,监督制约手段不健全,使纳税服务质量难以有质的提高。

  (四)纳税服务队伍素质与纳税服务工作不相适应。由于目前地税干部年龄普遍老化,因受编制等原因所限,不能及时更新、轮换,导致现有部分干部难以应付复杂多变的税收政策及快速发展的信息技术。由于对税收政策掌握不全,技术操作水平不高,导致税费政策落实不到位,服务效率较低,从而使纳税人的合法权益得不到有效维护。

  二、优化基层地税机关纳税服务工作的若干建议措施

  抓好纳税服务工作,是引导纳税人依法诚信纳税的关键,也是创建和谐征纳关系的根本,基层地税部门只有不断地优化纳税服务工作,才能不断超越纳税人的期待,税收征管工作也才能得以进一步加强。

  (一)优化纳税服务组织架构。目前,基层税务机关提供纳税服务的主要场所是办税服务厅,办税服务厅为纳税人提供从税务登记、申报纳税、发票领购到政策咨询各类服务,从近期来看,办税服务大厅仍然是纳税服务的主渠道。但是,从长远看,随着现代化税收管理模式的逐步建立,纳税服务从税收管理中彻底分离出来成为一个专业化的独立系列是今后发展的必然趋势,而这个专业化的系列包括独立运作的专门机构。

  (二)加强纳税服务流程再造。制定科学的流程,减少纳税人办税的中间环节,明确业务范围、规范办税程序,减少办税环节,实行流程再造。同时,税务机关要以优化服务为基点紧密结合在一起,征收、管理、稽查各环节之间信息传递要畅通无阻,征收岗位发现的纳税人服务需求能够及时传递到管理岗位,在日常管理中发现的纳税人对税款征收、税务稽查环节的服务需求要及时传递到征收、稽查环节;按照行政审批制度改革的要求,寻找合法化和效率化的最佳结合点,在不违反税收法律、法规的前提下,简并涉税资料,简化审批手续,提高审批效率。

  (三)多形式并重促进纳税服务手段创新。基层税务部门要坚持以纳税人为中心,切实保障纳税人的合法权益,提高纳税服务质量和效率,创新服务方式和手段,增强纳税服务方式的各项功能。

  第一,尊重基层纳税服务的首创精神,努力实现纳税服务新型化。整合国、地税和工商实现在同一个服务大厅开展全程办理业务,以方便纳税人快捷办理涉税事项,实现工商税务注册登记共享,降低纳税人办税难度和成本。

  第二,整合办税大厅窗口功能,实现每个窗口都可办理所有涉税事项,减少纳税人等待时间,平衡办税大厅人员工作量。

  第三,建立纳税人权益保护系统,维护纳税人合法权益。将税务机关的执法依据、程序、文件、责任和处罚结果向社会公开,确保纳税人充分了解权益渠道的畅通。

  第四,改进网上办税系统,进一步巩固和增强网上办税系统的功能,注重电子互动、网站咨询、电子缴税、电话服务、申述表达等功能的拓展,将其建设成以服务为主、监管为辅的统一电子纳税服务平台。

地税局如何提高税收工作质量 如何提高税收征管质量和效率

地税如何提高数据质量

  税收信息数据作为税收管理第一资源,作为税收预测、管理、统计、分析等一系列税收征管工作的依据,贯穿于整个税收征管工作的全过程,税收信息的完全性和有效利用很大程度影响着税收征管的效率。因此必须立足当前,进一步加强税收征管基础数据管理,实现税收工作的科学化、精细化、信息化管理,着力打造一个高质量的税收数据环境,为税收征管工作奠定坚实的基础。

(一)从源头提高纳税人申报资料质量

  纳税人报送的各类申报资料是征管信息系统的主要数据源之一,它的质量严重影响着税务系统数据管理的质量。因此,税务机关要将对纳税人的宣传辅导作为一项长期的纳税服务工作来抓,一方面要加强对办税人员税收法律法规以及填写申报表、财务报表等的培训。另一方面要充分利用社会中介组织为纳税人提供纳税服务,以提高纳税人纳税申报水平和填写各种税务发票的质量。另外,还要进一步推广电子申报方式,推广使用纳税人客户端的软件,减少纳税纸质资料向电子资料转变的二道环节,提高准确性、及时性。同时,将纳税人报送数据的准确性作为信用等级评定的依据,促进纳税人提高申报资料质量。目前我局在推广税库银方面取得了一定的成绩,但是对于纳税人申报的数据准确性却没有进行跟踪,目前我局的网报数据仍有34条无效数据,导致会统待解数出现38.9万元的余额。

  (二)切实提高税务人员的自身素质

  要强化税务人员的业务培训,采取自学与集中培训相结合、以自学为主的方式,加强对税法知识以及税收实务的学习,使其能够熟练掌握并应用各项规章制度,增强依法行政的能力。要积极组织开展多种形式的执法风险宣传教育,适时组织工作实务考试,使学法、用法成为常态,使钻研业务、精通业务成为常态,通过提升税务人员的依法行政能力和职业道德素养,最大限度地减少税收执法的随意性,切实降低并有效化解税收执法风险,从而提高税务人员认识、发现、预防和化解执法风险的能力。要继续通过强化培训计算机应用水平和各种税收管理软件操作水平,造就一支既懂业务,又懂计算机,还懂数据分析运用的综合素质队伍,从而保证信息数据审核、录入的质量。

  (三)大力发展与部门之间的信息协作

  目前,与税收征管存在密切关联的“第三方”信息,大致有工商登记信息、供电部门纳税人用电信息、参加社会保险人员信息。这些第三方信息如果能够与地税税收征管信息做到良好共享,那么,必将对税收征管起到极大的推动作用,同时也能大大减轻税务机关工作压力。当然,这当中目前还涉及部门的权利和义务、信息传输技术的问题,虽有困难,但却是一个有效解决税收征管困难的途径。要由政府牵头,成立以国税、地税、工商、商务、供电、水利等部门组成的涉税信息采集互换工作领导小组,建立健全第三方涉税信息数据交换机制和信息反馈制度,确保涉税第三方信息采集互换工作的扎实开展,以实现最大程度的数据共享与利用。

  (四)明确征管信息数据考核标准

  基础数据质量是至关重要的,必须通过严格的监督考核措施和责任追究制度来确保信息数据正确、及时、完整的可靠采集。一是推行数据质量责任制。对机外数据、虚假数据、不规范数据从源头上严加追究,改变目前存在的重纸质资料,轻电子数据,重数据录入,轻数据质量等现象;二是推行数据质量领导负责制。征管数据的真实性、全面性、规范性不是哪一个部门的事,必须明确各自的职责,推行数据质量主要领导负责制,才可以有效地解决软件数据无人过问,职责不清等现象;三是推行征管数据调整审批制。规范专业技术人员的操作行为,严禁从数据库底层随意修改数据,严格限制越权操作、越权审批等不良行为,要有明晰的操作权限划分,这样才能使得各种“责任追究制”有据可查;四是实行数据运行过程控制制度。建立数据审计系统,充分利用数据集中优势,通过数据审计程序检测,将数据运行过程中的异常情况及时告知相关机构进行分析、整改,并随时监测整改情况,规范操作行为;五是推行数据运行监督制。定期对数据质量情况通报和考核,对在信息采集和传输中弄虚作假,或因责任意识不强导致信息出现重大失真的行为,按照有关规定予以严肃处理。

浅析如何做好税收征管档案工作(淮安市地税局)

浅析如何做好税收征管档案工作(淮安市地税局 张晓惠 ) 税收征管档案是存储税收征管部门和纳税人征纳税信息的载体,它来源于税收征收管理活动,是形成于税收征纳活动的第一手材料,主要包括税收征管部门在税收征收管理工作中产生和直接形成的,并对税务和税收管理工作有一定查考利用价值的各种文字、表格及票据等材料,反映了纳税人生产经营的重要信息和税务机关税收征管工作的基本过程。坚持“统筹兼顾,信息共享,立足现实,着眼未来”原则,加强、改进和完善税收征管档案规范化管理,对充分发挥税收征管资料的反映、监督和预测职能,实施精细化、科学化税源管理,具有十分重要的意义。一、提高认识,职责到位,在思想上“上纲上线”。要加强基层分局征管档案工作的考核力度,统一思想,广泛动员,将征管资料纳入系统的档案资料统一管理。对征管资料实行档案化管理,既要花费一定的时间和精力,又要投入财力,就必须要争取领导的重视和支持,把征管档案管理工作纳入年度计划,在财力、人力和组织协调上给予充分重视。对基层分局档案管理人员的档案管理工作,应有严格科学的考核办法,确保征管档案工作落到实处。档案利用的价值在于资料是否齐全,而档案齐全的关键环节在于收集。必须明确各责任区,各岗位人员为资料收集的第一责任人,档案收集、归档情况纳入目标管理考核。各分局税收征管档案管理员,在分管业务领导的导和督导下,检查各项资料的收集和归档落实情况,以业务发起人为档案资料收集工作的第一责任人、电子信息录入质量的直接责任人,工作质量列入个人岗位考核。二、明晰流程,强化培训,在操作上“中规中矩”。结合税收管理信息化、精细化、规范化的发展要求,积极探索和完善征管资料档案管理模式及标准。对税收征管资料的采集(录入)、整理、移交、归档、移送、保管、调阅、销毁等过程,制定出科学规范、安全集中、系统完整、简便实用的管理方案。征管资料的收集、审核、整理、归档按以下方法操作:收集资料——分析资料——确定归档范围——按年度、问题和保管期限分类——以卷为单位装订——移交档案室——排列——编号——装盒——编目——上架。对税务稽查类、管理服务类、法规复议类、申报征收类等征管档案,由相关税收管理员负责收集,事毕,材料迅速分类归于该纳税人档案。对分局日常检查中形成的检查资料按上级法规部门要求,年未分户归于户管档案,分类装订成册,方便移交和查询。为保证税收征管资料信息在税收征管和纳税服务中及时发挥作用,应明确各种征管档案资料的归档时限。我局规定,一般档案资料为年度终了三个月以内进行归档。为加强协作规范到位,建议基层分局税干全部为兼职档案员,他们普遍存在档案知识缺乏、整档能力差等问题。为此,应当加强对税收管理员的档案业务培训,使其在资料收集、整理、分类和装订等环节保证质量,否则,这些工作全靠局档案员来完成,是不可能做好的。此外,还要加强与档案管理部门及征管部门的联系,确保出台的管理办法分类合理,整理方便,既符合档案管理的要求又符合征管部门的要求。三、科学分类,规范格式,在整理上“环环相扣”。税收征管档案以便于系统综合的了解纳税人的基本信息、方便查询人检索为宗旨,结合实际工作特点进行科学合理分类,对所有纳税人的征管档案,要按照税收征管业务的需要,依据《基层税收征管业务流程》的要求,真实、准确、规范的收集反映纳税人的生产经营、纳税申报、税款缴纳、违法违章等涉税活动全程的所有资料,分户归档。征管档案种类按照载体的不同,分为文字和计算机光盘等;按照税收征管业务的功能和用途不同,可分为管理服务类、政法法规类、行政复议类、纳税申报类和稽查案件类等,这些文件一环紧扣一环,彼此印证,互相联系,共同构成一个有机整体。科学制定征管档案保管期限,按照档案管理要求,同一纳税人当年形成的所有资料一般应当装订成一个案卷,其中稽查案件类档案按规定保管期限分为永久、长期、短期三类。对偷税、逃避追缴欠税、抗税、伪造倒卖发票、伪造发票监制章和防伪专用品等,并进行了行政处罚的案件资料,保管期为永久;对以上情况以外的一般性税务行政处罚案件的资料,保管期为十五年;对税收征管中形成的一般资料、凭证等,保管期为十年。同时,在税收征管过程中,纳税人需要向税务机关提供的以及税务机关向纳税人发出的资料文书繁多,全部而无一取舍地全部纳入采集对象,既不需要也不可能,所以需要明确资料来源,文书格式规范到位。我局从以下四个方面明确资料采集来源:一是纳税人在办理税务登记、一般纳税人和防伪税控企业认定时所提供的各类资料;二是上级税务机关对纳税人申请事项进行审批、资格确认时形成的各类资料;三是综合征管软件、预警评估系统形成的各类评估分析、调查执行和行政处罚等输出资料;四是税务机关根据税源管理工作需要,填制的各类资料,如信息采集、税务文书等。对于部分机外文书,如:信息采集、事项告知、送达回证等,同时,分局严格按照《国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样的通知》的要求填发文书。四、健全制度,确保精准,在执行上“一线贯通”。为了保证税收征管资料在税源管理和纳税服务中及时发挥作用,建立健全征管资料的传递、登记、保管、借阅、销毁等制度,制订《税收征管档案整理原则和要求》、《征管档案目录索引》、《征管档案规范化管理实施办法》、《税收征管资料档案管理员岗位职责》以及《税收征管资料档案查(借)阅制度》,对征管资料的归集、保管、使用等情况进行监督检查,逐步建立征管档案规范化管理的长效机制。加强征管档案资料的专业管理,提高资料和数据录入的准确性、及时性,避免错误信息造成数据资料失真。分局应设立专职或兼职档案管理员,负责征管资料的复核、归档和电子数据的维护工作,对不符合要求的征管资料,应及时要求有关责任人员予以补正或补录。征管资料调阅、复制、移送应履行必要的手续,并依法为纳税人、扣缴义务人保密。五、资源共享,价值体现,在利用上“便民惠民”。实行税收征管档案规范化管理的主要目标之一,就是要让征管资料实现多岗位、多层次的资源共享,便于各方面的查询、借阅,为税源管理服务。通过征管档案的科学规范管理,一方面提高了岗位人员的执法水平。针对执法程序不到位,表、证、单、书使用不规范,告知事项不全面、文书送达不及时等问题,通过资料传递流程进行把关,及时进行纠正,规范了执法行为,执法意识得到提高。另一方面,减轻了纳税人负担。纳税人所有需要报送的资料一次性采集,统一归档管理。如需资料,由税收管理员调阅查验,避免了纳税人办理涉税事宜多头跑、跑多次,在减轻纳税人负担的同时,进一步提高了工作效率。同时,税收征管档案和其它记录材料又成为工作考核以及绩效管理的主要依据。尤其在税源管理工作中形成的最原始资料无法录入征管软件,如带有纳税人签字的送达回证、对纳税人的询问笔录、催缴通知书、纳税评估原始记录等,对于税务机关至关重要,特别是越来越规范化的今天,对将来可能发生的税务行政复议,税务诉讼都有极大作用和价值。以后将逐步建立健全征管资料电子化存储平台,实现档案信息资源利用不再受时空以及地点的限制,形成全面、完整、准确的信息库,促进征管工作更加高效、快捷。

地税局里有些什么职位,比如局长,技术科长等,

地税局行政编制为:股长,科长,处长,局长,部长。副主任科员以上才算官;其他统属科员级。当然也有主任科员,副主任科员当股长的。科长相当于营长,股长相当于连长,科员相当于排长。

股长是最基层的管理骨干,公务员系列中,就没有股长这个职务级别。一般在县区一级下设的局级单位设立,因为县局局长的行政级别是科级,故而,县局下设的部门领导,均为股级。

地税局一般指国家税务总局,国家税务总局机关行政编制为210人。其中:局长1名,副局长4名,司局级领导职数43名(含总经济师1名、总会计师1名和机关党委专职副书记)

扩展资料

地税局主要职能为:

(一)具体起草税收法律法规草案及实施细则并提出税收政策建议,与财政部共同上报和下发,制订贯彻落实的措施。负责对税收法律法规执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释,事后向财政部备案。 

(二)承担组织实施中央税、共享税及法律法规规定的基金(费)的征收管理责任,力争税款应收尽收。

(三)参与研究宏观经济政策、中央与地方的税权划分并提出完善分税制的建议,研究税负总水平并提出运用税收手段进行宏观调控的建议。

(四)负责组织实施税收征收管理体制改革,起草税收征收管理法律法规草案并制定实施细则,制定和监督执行税收业务、征收管理的规章制度,监督检查税收法律法规、政策的贯彻执行,指导和监督地方税务工作。

(五)负责规划和组织实施纳税服务体系建设,制定纳税服务管理制度,规范纳税服务行为,制定和监督执行纳税人权益保障制度,保护纳税人合法权益,履行提供便捷、优质、高效纳税服务的义务,组织实施税收宣传,拟订注册税务师管理政策并监督实施。

(六)组织实施对纳税人进行分类管理和专业化服务,组织实施对大型企业的纳税服务和税源管理。

(七)负责编报税收收入中长期规划和年度计划,开展税源调查,加强税收收入的分析预测,组织办理税收减免等具体事项。

(八)负责制定税收管理信息化制度,拟订税收管理信息化建设中长期规划,组织实施金税工程建设。

(九)开展税收领域的国际交流与合作,参加国家(地区)间税收关系谈判,草签和执行有关的协议、协定。

(十)办理进出口商品的税收及出口退税业务。

(十一)对全国国税系统实行垂直管理,协同省级人民政府对省级地方税务局实行双重领导,对省级地方税务局局长任免提出意见。

(十二)承办国务院交办的其他事项。

参考资料:国家税务总局官网

浅谈如何做好新形势下基层地税局纪检监察工作

  抓好党风廉政建设和反腐败工作离不开纪检监察工作,这是历史赋予纪检监察人员义不容辞的责任。随着人们生活方式,价值取向的变化,各种思想观念相互碰撞,矛盾斗争错综复杂,使得党风廉政建设和反腐败斗争面临着许多新问题、新情况。因此也对纪检监察工作提出了更高的要求,尤其对行政执法的税务部门来说,纪检监察工作主要是服务于带好队,收好税,执好法,服好务。如何大胆解放思想、提高素质、调整思路,做好税务纪检监察工作,已成为摆在我们纪检监察干部面前需要思考和理清的问题。  一、树立全局观念和大局意识,紧扣税收主线,把促进税收中心工作作为考虑和处理问题的出发点和归宿点  (一)服从服务于税收中心,找准切入点,把监督工作渗入税收业务之中,对税收征管过程中的重要环节进行监督检查。纪检监察还可参与税收执法检查、内部财务检查、基建工程招投标、大型办公设备购置和工程招投标等活动,从中发现违纪问题和制度上的漏洞,以及时采取有效措施纠错堵漏。  (二)正确处理好三个关系。一是处理好与当地纪检监察机关的关系。对当地纪检监察机关布置的工作任务,要认真贯彻落实,凡本局的重大活动、重要措施、重要信访举报、大要案件的查处等都要及时向纪检监察机关报告。二是处理好与局党组的关系。始终坚持党组的领导,要与党组保持高度一致,心往一处想,劲往一处使。做到五个主动:主动提出本单位反腐倡廉工作的计划和安排,及时提交局党组讨论研究,争取支持;主动向局党组汇报群众信访、本部门党风廉政建设情况,针对问题,积极谏言献策,为局党组当好参谋助手;主动帮助协调解决在工作中出现的矛盾和问题,为党组分忧解难;主动提出反腐倡廉工作的新路子、新招数,拓宽工作局面;主动承担局党组交办的其他事项。三是处理好与局机关各部门的关系。要坚持在局党组的领导下,分工负责、各司其职。需要纪检监察部门牵头的,勇挑重担,当好主角。需要配合的工作,积极当好配角。  (三)注意工作方法。税务纪检监察部门肩负着党风廉政建设和反腐败斗争艰巨而繁重的任务,要使工作有特色、出成效,必须集中力量把行风建设、领导干部廉洁自律和查处违法违纪案件三项工作抓紧抓好,在查办案件、处理人时,注意工作方法,综合考虑政治影响和经济效果,趋利避害,不凭主观愿望办事,注意原则性和灵活性相结合,对那些情节严重、影响恶劣的人和事,必须坚决查处,毫不留情;而对于一时失足,犯一般性错误,尚能挽救解脱的干部应给予机会,要以理服人,以情感人、以制度管理人并贯穿日常工作中。  二、加强廉政制度建设,建立反腐倡廉长效机制  制度具有规范和导向作用,具有惩治和预防腐败的双重功能,是惩治和预防的有机统一。要把制度建设贯穿于反腐倡廉工作的各个环节,体现到各个方面,用制度规范权力运行、约束干部行为,做到权力运行到哪里,制度约束就延伸到哪里。在完善制度上,特别要健全对重点部门、重点人员、重点岗位、重点工作环节的制度建设,不断地完善管理办法。  (一)进一步深化党风廉政建设责任制。建立和落实责任制,必须把职能部门主导作用与纪检监察组织协调作用结合起来,调动各部门积极性和主动性,形成反腐败斗争的整体合力。  (二)规范权力运行,实施阳光工程,加大税收管理,巡查和内部审计力度,推行政务公开,按照公开、公平、公正的原则,公开税收政策法规、公开岗位责职、公开办税程序、公开服务标准、公开纳税定额、公开违章处罚、拓宽社会监督、群众监督、舆论监督渠道,建立健全权力制衡机制。  (三)落实责任,加强考核检查、严格责任追究。积极开展行政效能监察,通过行政效能监察,以解决行政不作为为重点,认真解决好对上级安排部署的各项工作敷衍拖拉、效率低下、落实不到位、工作不力的问题;认真解决好好大喜功、做表面文章、弄虚作假、搞虚假政绩的问题;认真解决好干多干少一个样、干好干坏一个样、干和不干一个样的问题;认真解决好不依法行政、乱作为、工作推诿扯皮的问题。  三、加强两权监督工作,优化权力运行机制  要综合运用多种监督形式,努力形成结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制。  (一)建立两权监督工作责任制。将两权监督的内容细化,按照科室工作职责分解到各工作岗位,建立权责一致的两权监督运行机制,将两权监督融合渗透在两权实施的全过程中,与两权的实施相互结合、同步运行。各职能部门针对分管的业务工作,在行使两权的同时,制定出两权监督的具体意见,进一步完善制度,严格检查和监督,真正做到权力运行到哪里,对权力的规范、监督、制约就延伸到哪里,确保两权监督贯穿税务工作全过程。  (二)加强对八小时以外的监督。要把监督从八小时以内拓展到八小时之外,从工作圈延伸到生活圈、社交圈,进一步优化八小时之外监督方式,积极开展家庭助廉、群众评廉活动,形成纪检监察部门监督、群众评议、纳税人反馈、家庭助廉相结合的监督网络,加大群众对干部的监督力度,使干部少犯或不犯错误。  (三)充分发挥特邀监察员和社会各界的监督作用。继续采取召开座谈会、走访纳税户、发放问卷调查等方式,广泛征求社会各界的意见和建议,充分发挥他们的监督作用,不断改进工作质量。  四、强化税收执法监察工作,将执法监察制度化、规范化、系统化  税收执法监察是加强监督管理,保障依法行政的重要手段,是防范和及时发现税收执法过程中经济违纪违法问题的有效途径。  (一)纪检监察部门提前介入,直接参与税收执法检查,把监督触角延伸到税收执法的全过程中,及时发现税收执法过程中的不规范行为和苗头性、倾向性问题,掌握税务人员违法违纪案件线索的第一手材料,把腐败问题解决在萌芽状态,改变事后监督的被动局面,增强纪检监察工作的前瞻性。  (二)纪检监察部门与有关业务部门密切配合,通过对征、管、查各环节和税收法律、法规、涉税文件执行情况的监督检查,拓宽和挖掘监督工作的广度和深度,实现纪检监察工作与税收业务工作的有机结合,克服纪检监察部门由于分工原因对税收业务的熟悉程度不高之不足。  (三)通过执法监察,找准管理上、制度上的薄弱环节,针对问题研究分析原因,提出切实有效的解决办法和改进措施,逐步建立一套既切合实际又行之有效的监督制约机制。  五、加强纪检监察干部队伍自身建设,不断提高工作水平  为了适应新形势的需要,税务纪检监察干部要增强责任感和紧迫感,从以下四个方面加强自身建设。  (一)认真学习,刻苦钻研,增强理论功底,提高分析解决问题、组织协调、文字语言表达能力;要主动介入各项税收业务活动,增强感性认识和实践经验,使自己成为既是纪检监察业务的专家,又是熟悉税收业务的能手,只有充分熟悉税收业务才能使监督工作有针对性而不盲目,有前瞻性而不短视。  (二)求真务实,做有工作实绩的干部。纪检监察不能被动完成上级交办任务,而应结合全局中心工作主动出击,做出扎实有效的工作实绩,使纪检监察部门的作用和地位不能代替、不可缺少。  (三)严于律己,做廉政勤政的干部。纪检监察工作由于其自身的特殊性,因此,纪检监察干部必须严格要求自己,规范言行,注意维护和塑造纪检监察干部形象,充分发挥表率作用,展示纪检监察干部风采。  (四)要做到三勤。即:脑勤、腿勤、手勤。脑勤即勤于思考,善于从平时的工作中总结、发现和提炼具有规律性的东西,不就事论事;腿勤即勤下基层科室,多作调查研究,不做蜻蜓点水式的干部;手勤即结合实际尽可能多地作一些理论方面的探讨和分析,注意捕捉有特色、有价值的工作方法和经验,在实际工作中进行实践。

工商局和税务局有什么区别

区别:工商局进行工商执法,税务局进行征税。

工商局:代表国家对企事业单位、社团组织进行登记和注册、对其的经营活动进行规范和管理,同时具有执法权。凡涉及流通领域的假冒伪劣,都是工商执法的对象。另外,商标注册也属工商管理。

没有“税务局”,只有国税局和地税局。     

国税局:所征收的税款由国家支配。增值税、生产企业的营业税等属于国税范畴。

地税局:所征收的税款由地方支配。所得税、服务业的营业税等属于地税范畴。

扩展资料

工商局主要职责

(一)负责市场监督管理和行政执法的有关工作,起草有关法律法规草案,制定工商行政管理规章和政策。

(二)负责各类企业、农民专业合作社和从事经营活动的单位、个人以及外国(地区)企业常驻代表机构等市场主体的登记注册并监督管理,承担依法查处取缔无照经营的责任。

(三)承担依法规范和维护各类市场经营秩序的责任,负责监督管理市场交易行为和网络商品交易及有关服务的行为。

(四)承担监督管理流通领域商品质量责任,组织开展有关服务领域消费维权工作,按分工查处假冒伪劣等违法行为,指导消费者咨询、申诉、举报受理、处理和网络体系建设等工作,保护经营者、消费者合法权益。

参考资料

国家市场监督管理总局-总局职责

百度百科-工商局

各种税收地方留成比例是多少

消费税中央100%,增值税中央75%,

地方25%,所得税中央60%,

地方40%,其他工商税地方100%。

扩展资料:

纳税环节

纳税环节定义

指对处于运动种的课税对象,选择应当缴纳税款的环节。

纳税环节的分类

一次课征制;两次课征制;多次课征制

纳税期限

纳税期限定义

是税法规定的单位和个人缴纳税款的法定期限。

纳税期限规定

(1)按期纳税(2)按次纳税

减免税

减免税定义

是税收制度中对某些纳税人和课税对象给予鼓励和照顾的一种规定。

减免税包括

减免税规定;起征点规定;免征额规定。

违章处理

违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的教育处罚措施,它体现了税收的强制性是保证税法正确贯彻执行、严肃纳税纪律的重要手段。

特点

税法是税收制度的法律体现形式,它是国家制定的用于调整税收征纳关系的法律规范总和。税法的主要特征:

1.税与法的共存性

2.税法关系主体的单方固定性

3.税法关系主体之间权利和义务的不对等性

4.税法结构的综和性

任何税制都必须经过立法,得到国家和政府的确认、保护和推动,才能充分发挥其职能作用。两者的关系:税制决定税法,税法税制服务。

(一)税法的社会经济作用1.是国家取得财政收入的法律保证2.是国家实现宏观经济政策的工具3.是正确处理税收分配关系的准绳4.是国际交往中,贯彻平等互利、维护国家利益的重要手段

(二)税法的法律规范作用1.税法的指引作用2.税法的评价作用3.税法的强制作用4.税法的教育作用

(三)税收法律关系

税制体系

概念

税制体系是指一国在进行税制设置时,根据本国的具体情况,将不同功能的税种进行组合配置,形成主体税种明确,辅助税种各具特色和作用、功能互补的税种体系。

主要因素

(一)社会经济发展水平(二)国家政策取向(三)税收管理水平

现状

2008年个税的免征额,从1600元调到了2000元,现在是3500元,税收制度的改革过程当中,国家出台的一系列的政策都是围绕着减负来进行的。但是与此同时,中国也听到另外一种不同的声音。《福布斯》杂志说,中国的税负水平排在世界第二位。

中国的税负到底是重还是不重,这实际上就引出了理论上常说的两个概念:一个叫法定税负,就是一个国家的税收制度的规定,是怎样的税收水平;另外一个叫实征税负,就是凭借政府的征收能力真正能够征收到的税收。

《福布斯》杂志所以带给中国的结论是不一样的,它实际上依据的是前一种标准――法定税负水平。另外一种的实征税负,也是国际通用的,是国际货币基金组织用来比较各国的税负差异的。这种指标就是一个国家政府实际征税的额度占它当年GDP的比重。

比如说2007年中国总共收的税收额度加总求和是49449亿,而当年GDP总额是24.9万亿,实征税负水平只不过20%上下,处于世界上中等偏低的水平。

参考资料:百度百科-税收制度

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